Отчетность за I полугодие 2017 года

План мероприятия

1. Налоговый контроль: изменен порядок проведения дополнительных мероприятий налогового контроля. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета. Как теперь доказать должную осторожность и осмотрительность при заключении договора?

2. Налог на прибыль организаций. Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2016 году. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль.

• Порядок признания безнадежной дебиторской задолженности.
• Порядок признания убытков
• Материальные расходы: новшества законодательства.
• Признание разных видов расходов, амортизации, в том числе в капитальные вложения в арендованное имущество. Учитываем изменения законодательства и позицию контролеров.
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
• Представительские расходы: документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Переквалификация представительских расходов. Авансовый отчет по представительским расходам. Новая позиция контролирующих органов.
• Что необходимо учесть при формировании учетной политики.
• Последние разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций.

3. НДФЛ

• Что необходимо проконтролировать?
• Предоставленные вычеты, выплаты при увольнении – учитываем позицию уполномоченных органов.
• Обособленные подразделения – особенности уплаты налога и отчетности. Налогообложение отдельных выплат.
• Вопросы формирования формы 6-НДФЛ в свете разъяснений контролирующих органов.

4. Страховые взносы и отчетность по ним. Пособия по социальному страхованию

• Изменения в части исчисления и уплаты страховых взносов с 2017 года.
• Порядок расчета и перечисления.
• Как теперь будут проверять страхователей.
• Что необходимо учитывать при исчислении и возмещении пособий.

5. НДС:

• Порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя; упрощен порядок вычета НДС при экспорте упрощен порядок вычета НДС при экспорте несырьевых товаров; Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях.
• Практика применения счетов-фактур: расширен перечень случаев, когда организация обязана выставить счет-фактуру, вести книгу покупок и книгу продаж; дополнен перечень обязательных реквизитов счета-фактуры.
• Корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением».
• Вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств и др.).
• Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%.
• Сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты