Консультационный семинар

НДС: сложные вопросы в разъяснениях эксперта, арбитражная практика

На семинаре: правила формирования налоговой базы, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом новой позиции ВС РФ, новый порядок представления пояснений в рамках камеральных проверок, применение риск-ориентированного подхода при проведении проверок, обновленная форма счета-фактуры, новые правила внесения исправлений в книгу покупок и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ Рос-сии, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Цена: 11 682 руб. (в т.ч. НДС), 8 177 руб. (в т.ч. НДС) для сопровождаемых клиентов компании РУНА
Дата: 15 ноября 2017, c 10:00 до 17:00
Место проведения: БЦ «Даев Плаза», Москва, Даев переулок, дом 20, м. Тургеневская
Документ о повышении квалификации: Сертификат ИПБР - 1 062 руб. (в т.ч. НДС), Сертификат участника

План мероприятия

1. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

  • стоимость товаров (работ, услуг) в условных единицах;
  • уступка права требования;
  • безвозмездная передача: подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий, питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации, рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов);
  • штрафные санкции по договорам – проблемы остаются;
  • списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации).

2. Момент определения налоговой базы:

  • определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности;
  • определение момента отгрузки при реализации работ, услуг;
  • налогообложение авансов и предоплат.

3. Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, заполнение декларации по НДС:

  • обновленная форма счета-фактуры;
  • когда счета-фактуры можно не составлять;
  • ошибки в счетах-фактурах, которые препятствуют (не препятствуют) вычетам;
  • представление пояснений по результатам камеральных проверок деклараций по НДС, уточненные декларации;
  • обновленные правила ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур (Постановление Правительства РФ от 19.08.2017 № 981).

 4. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж

5.  Вычеты:

  • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов), последние разъяснения Минфина и ФНС;
  • исчисление трехлетнего периода при применении п.1.1 ст.172 НК РФ (вычет «входного» НДС по приобретенным товарам, работам, услугам);
  • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств, налоговые агенты и пр.);
  • вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами – необоснованная налоговая выгода; проверка добросовестности контрагентов, рекомендации по проявлению должной осмотрительности в выборе контрагентов, применение новой ст.54.1 НК РФ.

6. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:

  • раздельный учет затрат, формирование учетной политики;
  • применение правила 5% (новая позиция ВС РФ);
  • определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету;
  • заполнение Раздела 7 Декларации по НДС;
  • новые правила представления документов и пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода).

 7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию.

 8. Исполнение обязанностей налогового агента:

  • аренда госимущества;
  • работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг).

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда


Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!