Консультационный семинар

НДС в рекомендациях эксперта. Сложные вопросы, арбитражная практика

На семинаре: правила формирования налоговой базы, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом новой позиции ВС РФ, новый порядок представления пояснений в рамках камеральных проверок, применение риск-ориентированного подхода при проведении проверок и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях
Цена: 11 682 руб. (в т.ч. НДС), 8 177 руб. (в т.ч. НДС) сопровождаемым клиентам компании РУНА
Дата: 30 мая 2017, c 10:00 до 17:00
Место проведения: БЦ «Даев-Плаза», Москва, Даев переулок, дом 20, м. Тургеневская
Документ о повышении квалификации: Сертификат ИПБР - 1 062 руб. (в т.ч. НДС), Сертификат участника

 

План мероприятия

1. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

  • стоимость в у.е.
  • уступка права требования
  • безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов)
  • штрафные санкции по договорам
  • списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации)

2. Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, заполнение декларации по НДС:

  • когда счета-фактуры можно не составлять;
  • ошибки в счетах-фактурах, которые препятствуют (не препятствуют) вычетам;
  • представление пояснений по результатам камеральных проверок деклараций по НДС, уточненные декларации.

3. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

  • Корректировочные счета-фактуры.
  • Различия между исправлениями и корректировками.
  • Исправленные счета-фактуры.
  • Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж

4. Авансы полученные: включение в налоговую базу, оформление авансовых счетов-фактур, применение вычетов при отгрузках и возвратах авансов

5. Авансы выданные: применение вычетов, восстановление НДС при оприходовании товаров (работ, услуг)

6. Вычеты:

  • в каком периоде можно воспользоваться вычетом, исчисление 3-х летнего периода, частичные вычеты;
  • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств, налоговые агенты и пр.)
  • вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами – необоснованная налоговая выгода; проверка добросовестности контрагентов.

7. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:

  • раздельный учет затрат, формирование учетной политики
  • применение правила 5% (новая позиция ВС РФ)
  • определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
  • заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
  • новые правила представления пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода)

8. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию

9. Исполнение обязанностей налогового агента:

  • аренда госимущества
  • работа с иностранными контрагентами

10. Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций по предложению слушателей

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!