Консультационный семинар

Отчетность за I квартал 2017 года

За сдачей годового отчета незаметно пролетело время … Апрель – это время подготовки квартальной отчетности, которая в этом году значительно обновлена. Изменения в ПБУ 1 «Учетная политика» влекут за собой глобальные изменения в методологии бухгалтерского учета и формировании отчетных показателей. Новая декларация по НДС и новые требования к её формированию. Налог на прибыль - существенные изменения в порядке признания доходов и расходов, отказ от признания убытков в полном объеме. Страховые взносы и в налоговую и фонды- количество администраторов не уменьшилось , а вот порядок сдачи отчетности значительно усложнился. НДФЛ- изменения в 23 главе и в порядке налогового администрирования, а так же сверка информации с данными по страховым взносам. Имущественные налоги – новое в налоговом администрировании. Как видите, уважаемые участники, ни один налог не остался без внимания налоговой службы. Наша задача представить всю актуальную информацию по исчислению налогов и формированию бухгалтерской отчетности за первый квартал на дату проведения семинара. И в отдельных случаях дать элементы налогового планирования в компании с учетом норм действующего законодательства

Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему
Цена: 11 682 руб. (в т.ч. НДС), 8 177 руб. (в т.ч. НДС) Клиентам КонсультантПлюс
Дата: 6 апреля 2017, c 10:00 до 17:00
Место проведения: БЦ «Даев-Плаза», Москва, Даев переулок, дом 20, м. Тургеневская
Документ о повышении квалификации: Сертификат ИПБР - 1 062 (в т.ч. НДС) сертификат ИПБР 10 часов

План мероприятия

1. Изменение методологии бухгалтерского учета по ряду вопросов:

  • Новые учетные проблемы в связи с внедрением онлайн-касс.
  • Порядок учета преференций у покупателя? Организация получает от поставщика товаров скидки, бонусы, обусловленные договорными отношениями – а как отразить этот факт хозяйственной жизни в бухгалтерской отчетности?
  • Включение долговых затрат в себестоимость производимой продукции: в тех случаях, когда организацией привлекаются кредитные средства на конкретные цели, такими целями как правило являются инвестиции во внеоборотные активы. Правила бухгалтерского учёта предусматривают включение процентных затрат по кредиту или займу, привлечённому для создания внеоборотного актива в стоимость этого актива, пока идёт его подготовка к использованию. Между тем, в некоторых случаях заёмные средства привлекаются для производства продукции, являющейся оборотным активом. Встаёт вопрос об аналогичном включении в стоимость этой продукции долговых затрат, начисленных за период, пока идёт производство продукции. Такой период может быть значительным – составлять несколько лет.
  • Актуальные проблемы бухгалтерского учета, возникающие в связи с внедрением новых федеральных стандартов.

2. Налоговая квартальная отчетность — совершенству нет предела

Налог на добавленную стоимость

  • Новая налоговая декларация: алгоритм заполнения.
  • Пояснения по НДС обязательны в электронном виде: порядок предоставления. ФНС пояснила нюансы представления в инспекцию документов по телекоммуникационным каналам связи. Налогоплательщик вправе подать в инспекцию пояснения о применении льгот по НДС в виде реестра документов.
  • Бюджетные субсидии: изменения в порядке налогообложения.
  • При подтверждении ставки НДС 0% налогоплательщики смогут проверить, правильно ли заполнили реестры документов. Момент перехода права собственности на экспортируемый товар не влияет на применение ставки НДС 0%
  • Налогоплательщик вправе принять НДС к вычету, даже если счет-фактура выставлен позже пяти дней после отгрузки, вправе принять НДС к вычету независимо от того, в каком порядке пронумерованы счета-фактуры.
  • ВС РФ разъяснил, в каком случае неуплата налогов поставщиком не несет юрлицу негативных последствий.
  • Обзор актуальных разъяснений и арбитражной практики за 1-й квартал 2017 года.

Налог на прибыль

  • Первичные документы: актуальные проблемы.
  • Новые путевые листы: приказом от 18 января 2017 г. N 17 Минтранс внес изменения в обязательные реквизиты и порядок заполнения путевых листов.
  • Новые правила создания резерв по сомнительным долгам: сумму расходов больше, чем прежде
  • Сомнительным долгом признается часть долга сверх размера встречного обязательства
  • Размер переносимого убытка по налогу на прибыль временно ограничен и снято 10-летнее ограничение на перенос убытков прошлых лет
  • Заполнять платежки нужно не на 2% и 18% базы по налогу на прибыль, а на 3% и 17%
  • Ситуаций, когда задолженность признается контролируемой, стало больше
  • Контролируемая задолженность определяется по совокупности займов
  • Запрет пересчитывать проценты по контролируемой задолженности зафиксирован в НК РФ
  • Суммы, потраченные на оценку квалификации работников, можно включить в расходы
  • Обновлена классификация основных средств по амортизационным группам
  • Налогоплательщик учитывает в расходах по налогу на прибыль годовую премию работнику в периоде ее начисления
  • Минфин снова разъяснил, что после модернизации основного средства норму амортизации можно изменить
  • Порядок учета организацией расходов на проезд командированного сотрудника- версия 2017.
  • Нюансы, при которых стоимость питания работников можно учесть в расходах по прибыли
  • Если работники не могут доехать до работы общественным транспортом, расходы на перевозку учитываются
  • Затраты на уничтожение товара с истекшим сроком годности юрлицо вправе включить в расходы по прибыли
  • Доначисленный при выездной проверке налог инспекция должна учесть в расходах по налогу на прибыль
  • Обзор актуальных разъяснений и арбитражной практики за 1-й квартал 2017 года

Налог на доходы физических лиц

Налоговые вычеты 2017: порядок предоставления.

  • Работник болел в декабре, а пособие получил в январе — отразить его надо в 6-НДФЛ за первый квартал
  • ФНС поддержала Минфин: компенсация иностранному работнику расходов на аренду жилья облагается НДФЛ
  • Если вычет на жилье заявлен не в январе, юрлицо возвращает работнику удержанный НДФЛ с начала года
  • ФНС пояснила, как определять дату фактического получения дохода в виде премии при заполнении 6-НДФЛ
  • ФНС: налоговый агент-юрлицо вправе зачесть переплату по федеральному налогу в счет недоимки по НДФЛ
  • ФНС разъяснила нюансы возврата и зачета денежных средств, перечисленных юрлицом в счет НДФЛ
  • Инспекторы будут сверять 6-НДФЛ и единый расчет по взносам: в этом году у инспекторов больше возможностей проверить, верно ли вы платите взносы и НДФЛ. Проверяющие сопоставят цифры из 6-НДФЛ и единого расчета по взносам. Возможные расхождения.
  • Обзор актуальных разъяснений и арбитражной практики за 1-й квартал 2017 года.

Страховые взносы 2017: работа и с ИФНС, и с Фондами

  • Как составить и сдать новый РСВ: страхователи, сроки сдачи отчетности, новый порядок администрирования, как предоставлять раздел 3 сотрудникам, санкции.
  • ФНС пояснила, куда сдает расчеты по взносам крупнейший плательщик с обособленными подразделениями
  • ПФР утвердил новый СЗВ-стаж, который заменит РСВ-1: Постановление Правления Пенсионного фонда РФ от 11 января 2017 г. № 3п
  • ПФР обновил формы документов для регистрации граждан в системе обязательного пенсионного страхования
  • ФСС разработал формы документов для предоставления отсрочки по уплате взносов на травматизм
  • «Уточненки» по взносам за периоды 2010-2016 годов нужно сдавать в территориальные органы ПФР и ФСС
  • Минфин считает, что блокировать счет юрлица из-за неподачи расчета по страховым взносам нельзя
  • Обзор актуальных разъяснений и арбитражной практики за 1-й квартал 2017 года.

Имущественные налоги

  • С 1 января субъекты РФ наделены правом устанавливать на своей территории льготу в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств (ст. 381.1 НК РФ). Если регион не воспользуется этим правом, то с 2018 года эта льгота на его территории действовать больше не будет.
  • Правила использования кадастровой стоимости в 2017 году.
  • Проблемы исчисления имущественных налогов:
  • Cкорректированная кадастровая стоимость используется для целей налогообложения недвижимости начиная с того налогового периода, в котором ранее применялась ошибочно определенная кадастровая стоимость.
  • Проект Приказа ФНС России «Об утверждении форм и форматов представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронной форме и порядков их заполнения»

Земельный налог и транспортный налог: видение 2017

  • Обзор актуальных разъяснений и арбитражной практики за 1-й квартал 2017 года.

3. Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!