8 495 231-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Веб-трансляция

Умысел на неуплату налогов: выявление и доказывание в ходе мероприятий налогового контроля, линия защиты

Лектор: Климова Марина Аркадьевна - независимый консультант-практик по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета и трудового права. Кандидат экономических наук. Опыт консультирования более 15 лет. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс»
Цена: 3 540 руб. (в т.ч. НДС)
Дата: 29 марта 2018, c 10:00 до 14:00
Документ о повышении квалификации: Сертификат участника

План мероприятия

1. Суть новой концепции необоснованности налоговых выгод: доказывание умысла налогоплательщика на неуплату налогов (страховых взносов) не формально, но по существу. Новые задачи налоговых органов и новые методы их решения. Цель – повышение сумм штрафных санкций, а также привлечение должностных лиц к уголовной ответственности за налоговые преступления.

2. Граница между нарушением и преступлением. Правовые перспективы уголовного преследования руководителя, главбуха, учредителей и др. лиц. Распределение ролей в драме: организатор преступления, соучастник, пособник, подстрекатель. Выявление группы лиц, действовавших по предварительному сговору. Виновность, виновная осведомленность, умысел. Определение размера ущерба, крупный и особо крупный размер ущерба. Обстоятельства, исключающие вину.

 3. Признаки, свидетельствующие о наличии умысла, и их формализация. Ст. 54.1 НК РФ, Письмо ФНС от 16 августа 2017 г. № СА-4-7/16152@, <Письмо> ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ «О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)».

 4. Доказывание умысла:

  • выявление мотива,
  • выявление виновных должностных лиц,
  • методы сбора прямых и косвенных доказательств;
  • исследуемые документы налогоплательщика;
  • осмотры;
  • опросы и допросы сотрудников и руководителя. Разбор вопросов, которые обязательно зададут проверяющие;
  • использование технических идентификаторов для доказывания умысла (IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и т.п.);
  • используемые проверяющими внешние источники данных – открытые и закрытые (информационные системы, банковская информация, результаты оперативно-розыскных мероприятий).

5. Участие сотрудников правоохранительных органов в налоговых проверках.

6. Передача материалов и результатов налогового контроля органам следствия.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы лектору необходимо присылать заранее (за 1 сутки).  Длина одного вопроса — до 500 знаков с пробелами.

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты


Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!