ВЭД: готовимся к отчетности за 2017 год. Налоги 2017-2018
Лектор: Тарасова Наталья Александровна – к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита МГУ им. Ломоносова, аттестованный аудитор, профессиональный бухгалтер, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. Ломоносова
План мероприятия
1. Особенности составления бухгалтерской отчетности за 2017 год компаний, занимающихся ВЭД, с учетом требований действующих и новых нормативных актов Минфина России: что важно знать.
2. Требования к представлению информации об Активах и Пассивах в годовом отчете у компаний ВЭД.
3. Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
4. Оценка затрат, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в инвалюте и у.е. с учетом требований ПБУ 3 в бухгалтерском балансе за 2017 год.
5. Информация о движении денежных средств и операций в иностранной валюте в отчете о движении денежных средств.
6. Типичные ошибки в отчетности и как их избежать.
7. НДС и налог на прибыль у экспортеров и импортеров в 2017 и 2018 годах.
8. Определение для целей НДС места реализации работ (услуг). Обязанности российской организации как налогового агента по НДС. Ответственность налогового агента за нарушение ст.123 НК РФ. Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом.
9. Алгоритм уплаты и вычета НДС, уплаченного при ввозе на территорию РФ, в т.ч. с территории ЕвразЭС.
10. Отражение данного вычета в книге покупок.
11. Порядок подтверждения у экспортера ставки 0%, в т.ч. по товарам, вывезенным на территорию ЕвразЭС.
12. Комплект документов, предоставляемый в налоговые органы для подтверждения права на ставку 0%.
13. Требования к оформлению счета-фактуры при реализации товаров в страны ЕвразЭС. Практика, ситуации, сложные моменты.
14. Особенности в возмещении экспортного НДС.
15. Налоговая декларация по НДС (Приказ ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@) и разъясняющие письма ФНС: что важно учитывать экспортерам.
16. Особый порядок возмещения экспортного НДС по сырьевым товарам.
17. Формирование налоговой стоимости амортизируемых основных средств, сырья, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
18. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
19. Налог на доход иностранного лица, получающего доход у российского лица – источника выплаты дохода. Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у источника выплаты дохода в соответствии с требованиями п.1 ст.312 НК РФ.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Схема проезда
Адрес: Даев переулок, дом 20
м. Тургеневская (выход №7)
Первый вагон из центра: ступеньки вверх, налево, эскалатор вверх, лестница вверх, в переходе — налево до упора, ещё раз налево, прямо до конца и направо. Последний вагон из центра: эскалатор вверх, направо, ещё один эскалатор вверх, в переходе — направо до упора, налево, прямо до конца и направо.
Ориентиры: Выход из метро — №7 (к Уланскому переулку).
С левой стороны – здание «Лукойл». Пройти через парковку, далее по Уланскому переулку до перекрестка с Даевым переулком, повернуть налево.
Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты