8 495 231-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Консультационный семинар

Затраты и себестоимость в бухгалтерском и налоговом учете, обоснованность расходов в соответствии с требованиями НК РФ

13 784,76 руб. (в т.ч. НДС) для всех

Признавать ли расходы для целей налогообложения, такой вопрос часто встает перед бухгалтером при расчете налога на прибыль. Трудности могут возникать по разным причинам, например, некачественные документы, сомнение в добросовестности контрагента, отсутствие прописания данного расхода в Налоговом Кодексе РФ, высокая цена, целесообразность сделки. Эти вопросы на протяжении всего периода применения Главы 25 «Налог на прибыль» являются очень актуальными. Чтобы помочь организациям с решением этого вопроса, в Налоговый Кодекс РФ в 2017 году введена новая статья 54.1, которая призвана дать ответ на вопрос, является ли тот или иной расход обоснованным.  Более того, для понимания учета расходов следует также знать и мнение арбитражной практики и налоговых органов  по учету отдельных видов расходов, а тем самым, предупредить возможные споры с налоговыми органами при проведении  проверок. Эти и многие другие актуальные проблемы с учетом расходов в бухгалтерском и налогом учете мы и будем обсуждать на семинаре.

Лектор: Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы.

 
23 ноября 2017, c 10:00 до 17:00 (регистрация заканчивается за сутки до мероприятия)
 
БЦ "Capital Tower", 1-ая Брестская ул. 29/22, м. Маяковская
 
Сертификат ИПБР - 1253.16 руб. (в т.ч. НДС)
 
Сертификат участника
13 784,76 руб. (в т.ч. НДС) для всех

План мероприятия

 1. Экономическая оправданность расходов.

  • Прямые и косвенные расходы.
  • Отличия в признании расходов для целей бухгалтерского и налогового учета.
  • Требования налогового и бухгалтерского законодательства о распределении расходов по некоторым сделкам.
  • Оценка обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды, новое в требованиях Налогового Кодекса РФ с 19 августа 2017 года.

 2. Затраты на производство продукции (работ, услуг): отражение в учетной политике для целей бухгалтерского учета. Особенности признания расходов.

  • Признание прямых и косвенных расходов.
  • Варианты учетной политики в части калькулирования себестоимости продукции, распределения общехозяйственных расходов, учета выпуска продукции, порядка списания запасов.
  • Расходы будущих периодов.
  • Оценка НЗП и готовой продукции.
  • Резервы предстоящих расходов и платежей.

3. Понятие затрат и порядок формирования себестоимости в налоговом учете.

  • Распределение расходов по временным периодам и в соотношении с получаемыми доходами.
  • Расходы будущих периодов для расчета налога на прибыль.
  • Оценка НЗП исходя из видов деятельности, которыми занимается организация.
  • Распределение прямых расходов при расчете НЗП в зависимости от вида деятельности.

 4. Порядок признания разных видов расходов, сложные вопросы:

  • своевременность и полнота отражения расходов: обоснованность расходов с учетом Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53;
  • определение первоначальной стоимости амортизируемого имущества исходя из понятия объекта ОС в налоговом учете. Принцип признания расходов по амортизируемому имуществу; организация налогового учета;
  • правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке; понятие «реальности» произведенных затрат; позиция ФНС РФ по существенности ошибок в первичных учетных документах;
  • порядок учета отдельных видов убытков: от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования;
  • признание отдельных видов расходов: на НИИОКР, на страхование, покупку специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочные расходы, возмещаемых расходов;
  • формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;
  • порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;
  • учет сумм НДС, не принятых к вычету;
  • порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление.

5. Признание отдельных видов расходов с позиции арбитражной практики: курсовые, суммовые разницы, расходы по неотделимым улучшениям, безвозмездно переданное имущество, и другие виды расходов.

 6. Применение критерия «рыночной цены» к полученным расходам для целей налогообложения с позиции налоговых органов и арбитражной практики.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда

Адрес: 1-ая Брестская ул. 29/22
м. «Маяковская»
Выход из метро на Триумфальную площадь. Пройти через площадь к зданию напротив с указателем «Триумфальная пл. д. 1».
Ориентиры: по левой стороне – гостиница «Пекин», по правой стороне – памятник В. Маяковскому. Далее пройти через арку и двигаться прямо по 1-ой Брестской улице до второго перекрестка. По левой стороне располагается БЦ «Capital Tower» (здание из синего стекла в виде паруса). Подняться на 13 этаж.

Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 
13 784,76 руб. (в т.ч. НДС) для всех

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты