Акция! НДС и налог на прибыль: отчитываемся за 2018 год, готовимся к отчету за I квартал 2019 года

План

Скачать программу
в PDF

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Рекомендации ФНС по применению новых норм.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов, новые разъяснения ФНС.
• Примеры из судебной практики.

 2. Налог на прибыль

• Изменения 2019 года.
• Признание доходов:
  — доходы, не облагаемые налогом;
  — доходы от реализации работ, услуг;
  — доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем.
• Признание расходов, резервов и убытков:
  — применение ст.252 НК РФ (какие расходы считаются обоснованными, требования к документальному подтверждению расходов, порядок исправления первичных документов);
  — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
  — деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)

 3. НДС

• Переход с 1 января 2019 г. на ставку 20%, сложности переходного периода, а также другие изменения 2019 года.
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики.
• Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, исчисление 3-х летнего срока, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, при получении бюджетных средств и др.).
• Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.