8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Бухгалтерская и налоговая отчетность за Ⅰ квартал 2022 года

Только завершилась серьезная работа над годовой отчетностью за 2021 год. И вот сразу же подоспела отчетность за 1-й квартал 2022 года. Традиционно у нас меняются требования по отражению активов и обязательств в бухгалтерской учете. Новые налоговые расчеты и декларации вводятся с отчетности за 1-й квартал. Кроме того, в налоговом администрировании так же происходят серьезные изменения. Их надо обязательно знать и учитывать при организации налогового планирования Наша задача – ознакомить Вас с этими изменениями, дать четкий алгоритм действий в этой ситуации, на практических примерах показать как избежать ошибок.

Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему

 
8 апреля 2022, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Для всех, любой режим налогообложения

План мероприятия

 1. Бухгалтерская отчетность.

  • Формирование входящих показателей в соответствии с новыми ФСБУ.
  • Учитываем требования ФСБУ 25 «Аренда», ФСБУ 26 «Капитальные вложения», ФСБУ 6 «Основные средства».
  • Порядок оценки влияния измененных показателей на финансовый результат.
  • Первичные документы – по новым правилам. ФСБУ 27 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
  • Бухгалтерская отчетность и ее показатели в арбитражной практике (или ответ на вопрос «Что нам будет, если мы не будем применять новые ФСБУ?»).

 2. Налоговое администрирование

  • Единый налоговый платеж: как это работает.
  • Отдельные вопросы налогового контроля.
  • Налоговая реконструкция 2022.

3. Налог на прибыль.

  • Обзор изменений в 25 главу НК РФ.
  • Новые требования к налоговым расходам.
  • Материальные расходы: новации в принятии к учету.
  • Расходы на оплату труда: не забываем про изменения в ст.255 НК РФ.
  • Новый порядок учета расходов на путевки.
  • Амортизируемое имущество- 2022: проблемы и их решения.
  • Правила учета арендованного и лизингового имущества: новейшие изменения.
  • Новые форматы транспортных документов:
    — транспортная накладная;
    — сопроводительная ведомость;
    — заказ-наряд.
  • Прямые и косвенные расходы: позиция налоговых органов и судебная практика и их взаимодействие с ФСБУ 5 «Запасы».
  • Методика учета спорных доходов и расходов: позиция контролирующих органов и альтернативная точка зрения.
  • Что и как будут проверять налоговики при камеральной проверке налога на прибыль?

4. НДС в 2022 году, основные причины расхождений данных в отчетности по налогу на добавленную стоимость.

  • Налоговая декларация обновлена.
  • Критерии анализа данных в системе АСК НДС.
  • Новые подходы в налоговом администрировании: НДС будут считать налоговики
  • Налоговые расхождения: алгоритм взаимодействия с налоговыми органами.
  • Новые подходы к налоговому контролю и новые возможности налоговых органов.
  • Операции, не подлежащие налогообложению, с 01 января 2022 года
  • Изменения 2022 года: практика применения.

5. НДФЛ и страховые взносы: практика исчисления, отчетность. Сложные ситуации

  • Обязанности налоговых агентов по учету доходов физических лиц, удержанию и перечислению НДФЛ
  • Формирование налоговой базы по НДФЛ
  • Новое в представлении отчетности по НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов. Форма 6-НДФЛ: сложные случаи.
  • Налоговая база по доходам, облагаемым по ставке 13%. Доходы, необлагаемые НДФЛ
  • Налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные).

6. «Выплаты в пользу работников

  • Новые лимиты по взносам
  • Особенности начисления заработной платы, гарантий, компенсаций и других выплат с точки зрения ТК РФ и НК РФ
  • Типичные ошибки при установлении и начислении выплат
  • База для исчисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
  • Администрирование страховых взносов ФНС
  • Отчетность по страховым взносам в ФНС и в ПФР: порядок представления сложные случаи
  • Предстоящая реформа фондов: перспективы…

 7. Имущественные налоги: отчетность за 2022 год:

  • С 1 января появились нюансы расчета земельного налога и налога на имущество.
  • Имущественные налоги : новые сроки.
  • Новые заявления на льготы.
  • Декларацию по налогу на имущество организаций обновили (приказ ФНС от 18.06.2021 № ЕД-7-21/574).
  • ФНС рассказала, как организации считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости.
  • При завершении реорганизации сообщение о земельном налоге получит правопреемник.
  • Обзор новейшей практики высших судов по вопросам налогообложения недвижимого имущества организаций.
  • Транспортный налог снизят, правда, снова не для всех.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Какие изменения есть в бухгалтерской (финансовой) отчетности с 2022 года?
У нас есть займы, выданные сотрудникам. В договоре предусмотрено, что проц. ставка может быть изменена в зависимости от изменения ставки ЦБ. И мы ее меняли, когда ставка менялась в пределах 1 - 2х %. Но не до такой же степени? Если сейчас закон освобождает от НДФЛ мат.выгоду, не можем ли мы в доп.соглашении зафиксировать декабрьскую ставку 8,5% или февральскую 9,5??
Добрый день. Должны ли мы раскрыть в Пояснениях к бухгалтерской отчётности за 2021 год изменения, возникшие в результате перехода на ФСБУ 6 связанные с формированием операций в межотчетный период, а именно 31.12.2021 года, затрагивающих счёт 84 . Спасибо
Добрый день! Можно ли ставку дисконтирования определить как оценочную величину, исходя из ставки рефинансирования ЦБ на 01.01.2022 увеличенную на определенное количество процентных пунктов, с учетом кредитоспособности организации?
Как можно получить презентацию по ФСБУ 25? В доп.материалах ее нет.
Добрый день! Если есть аренда земельного участка, по которому амортизация не начисляется - учет так же организуется?
Какие особенности для арендодателя в использовании ФСБУ25/2020 и есть ли особенности для организаций-арендодателей на УСН 6%
Добрый день!
Малым предприятиям обязательно ли учитывать аренду (аренда помещения на срок 11 мес) по новому ФСБУ 25/2018? Нельзя ли сразу списывать ежемесячные платежи на расходы, как мы делали это ранее? без учета счетов 08, 76, % дисконтрования и тд
Добрый день! Является ли договором аренды для целей ФСБУ 25/2018 договор аренды завода, если арендодателем является учредитель, который участвует в деятельности завода, получает по мимо дивидендов, ещё роялти за изобретения, применяемые на заводе при выпуске готовой продукции. Организация относится к МСП с обязательным аудитом.
Еще раз по ФСБУ6/2020. У организации - арендодателя в собственности здание, земля. Будет ли влиять кадастровая стоимость здания, земли на оценку в бух. учете, в свете ФСБУ6/2020. Есть ли вероятность, что можно вылететь с УСН.
Нужно ли при определении ликвидационной стоимости привлекать квалифицированных специалистов по оценке здания и земли.
Если договор лизинга заключен в прошлые года , а лизинговое имущество поступило в 2022 году, как учитываем по-старому или по-новому?
Добрый день!
Вы не затронули налоговый учет по основным средствам. Просьба прокомментировать, что происходит в НУ в связи с новым ФСБУ
Закон по антикризисным вводит нулевую ставку НДС на услуги в гостиницах и иных средствах размещения . Значит ли это , что сопутствующие услуги (фитнес, парковка, завтраки обеды и ужины в ресторане при гостиницы ) остаются со ставкой 20%, а следовательно необходимость с 01.07.2022 вести раздельный учет
У нас в опер аренде авто, срок 36 мес. Применять ли нам ФСБУ 25/2018?
По 71 счету покупки дорогих подарков клиентам, контрагентам (запонки, спиртное, букеты, канцелярские наборы, посуда) как облагаем налогами? В том числе вопрос по расходам директора на себя, которые необходимо принять к авансовому отчету, Ваше мнение, пожалуйста.
По расходам директора, например, приобретение запонок, мы облагаем: НДФЛ, взносы (как натуральный доход директора и НДС с безвозмездной передачи неопределенному кругу лиц). Цветы, канц. наборы, посуда, спиртное-оставляем как расходы на офис: украшение, и личное использование и прием контрагентов- не учитываем в расходах .
Прошу высказать как Вы видите оптимальное решение таких вопросов в компаниях.
Как сейчас организовывать загранкомандировки директора? Например в Казахстан, а вдруг он решит поехать из Казахстана в Европу? Такие расходы будут ли экономически обоснованы? Мы должны купить валюту на такие расходы и обеспечить его будущие расходы? Как мы поступаем с валютой, которая останется не использована, возвращаем на счет в банке?
Если договор лизинга заключен в прошлые года , а лизинговое имущество поступило в 2022 году, как учитываем по-старому или по-новому? С точки зрения лизингодателя, пожалуйста. У нас таких очень много.
Мы арендодатели по сдаче автотранспорта в аренду. Договор заключен в 2021 году на 5 лет. Мы относимся к субъектам малого предпринимательства, имеющим право на упрощенный учет. Численность до 100 чел., Выручка 7 млн., валюта баланса 40 млн. Имеем ли мы право не применять ФСБУ25?.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты