Бухгалтерская и налоговая отчетность за Ⅰ квартал 2022 года
Только завершилась серьезная работа над годовой отчетностью за 2021 год. И вот сразу же подоспела отчетность за 1-й квартал 2022 года. Традиционно у нас меняются требования по отражению активов и обязательств в бухгалтерской учете. Новые налоговые расчеты и декларации вводятся с отчетности за 1-й квартал. Кроме того, в налоговом администрировании так же происходят серьезные изменения. Их надо обязательно знать и учитывать при организации налогового планирования Наша задача – ознакомить Вас с этими изменениями, дать четкий алгоритм действий в этой ситуации, на практических примерах показать как избежать ошибок.
Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему
План
1. Бухгалтерская отчетность.
- Формирование входящих показателей в соответствии с новыми ФСБУ.
- Учитываем требования ФСБУ 25 «Аренда», ФСБУ 26 «Капитальные вложения», ФСБУ 6 «Основные средства».
- Порядок оценки влияния измененных показателей на финансовый результат.
- Первичные документы – по новым правилам. ФСБУ 27 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
- Бухгалтерская отчетность и ее показатели в арбитражной практике (или ответ на вопрос «Что нам будет, если мы не будем применять новые ФСБУ?»).
2. Налоговое администрирование
- Единый налоговый платеж: как это работает.
- Отдельные вопросы налогового контроля.
- Налоговая реконструкция 2022.
3. Налог на прибыль.
- Обзор изменений в 25 главу НК РФ.
- Новые требования к налоговым расходам.
- Материальные расходы: новации в принятии к учету.
- Расходы на оплату труда: не забываем про изменения в ст.255 НК РФ.
- Новый порядок учета расходов на путевки.
- Амортизируемое имущество- 2022: проблемы и их решения.
- Правила учета арендованного и лизингового имущества: новейшие изменения.
- Новые форматы транспортных документов:
— транспортная накладная;
— сопроводительная ведомость;
— заказ-наряд. - Прямые и косвенные расходы: позиция налоговых органов и судебная практика и их взаимодействие с ФСБУ 5 «Запасы».
- Методика учета спорных доходов и расходов: позиция контролирующих органов и альтернативная точка зрения.
- Что и как будут проверять налоговики при камеральной проверке налога на прибыль?
4. НДС в 2022 году, основные причины расхождений данных в отчетности по налогу на добавленную стоимость.
- Налоговая декларация обновлена.
- Критерии анализа данных в системе АСК НДС.
- Новые подходы в налоговом администрировании: НДС будут считать налоговики
- Налоговые расхождения: алгоритм взаимодействия с налоговыми органами.
- Новые подходы к налоговому контролю и новые возможности налоговых органов.
- Операции, не подлежащие налогообложению, с 01 января 2022 года
- Изменения 2022 года: практика применения.
5. НДФЛ и страховые взносы: практика исчисления, отчетность. Сложные ситуации
- Обязанности налоговых агентов по учету доходов физических лиц, удержанию и перечислению НДФЛ
- Формирование налоговой базы по НДФЛ
- Новое в представлении отчетности по НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов. Форма 6-НДФЛ: сложные случаи.
- Налоговая база по доходам, облагаемым по ставке 13%. Доходы, необлагаемые НДФЛ
- Налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные).
6. «Выплаты в пользу работников
- Новые лимиты по взносам
- Особенности начисления заработной платы, гарантий, компенсаций и других выплат с точки зрения ТК РФ и НК РФ
- Типичные ошибки при установлении и начислении выплат
- База для исчисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
- Администрирование страховых взносов ФНС
- Отчетность по страховым взносам в ФНС и в ПФР: порядок представления сложные случаи
- Предстоящая реформа фондов: перспективы…
7. Имущественные налоги: отчетность за 2022 год:
- С 1 января появились нюансы расчета земельного налога и налога на имущество.
- Имущественные налоги : новые сроки.
- Новые заявления на льготы.
- Декларацию по налогу на имущество организаций обновили (приказ ФНС от 18.06.2021 № ЕД-7-21/574).
- ФНС рассказала, как организации считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости.
- При завершении реорганизации сообщение о земельном налоге получит правопреемник.
- Обзор новейшей практики высших судов по вопросам налогообложения недвижимого имущества организаций.
- Транспортный налог снизят, правда, снова не для всех.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Вопросы, на которые были даны ответы
Малым предприятиям обязательно ли учитывать аренду (аренда помещения на срок 11 мес) по новому ФСБУ 25/2018? Нельзя ли сразу списывать ежемесячные платежи на расходы, как мы делали это ранее? без учета счетов 08, 76, % дисконтрования и тд
Нужно ли при определении ликвидационной стоимости привлекать квалифицированных специалистов по оценке здания и земли.
Вы не затронули налоговый учет по основным средствам. Просьба прокомментировать, что происходит в НУ в связи с новым ФСБУ
По расходам директора, например, приобретение запонок, мы облагаем: НДФЛ, взносы (как натуральный доход директора и НДС с безвозмездной передачи неопределенному кругу лиц). Цветы, канц. наборы, посуда, спиртное-оставляем как расходы на офис: украшение, и личное использование и прием контрагентов- не учитываем в расходах .
Прошу высказать как Вы видите оптимальное решение таких вопросов в компаниях.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты