8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Студийная трансляция

Дебиторская и кредиторская задолженность: бухгалтерский учет и налогообложение

Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич – Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, к.и.н.

 
6 октября 2020, c 10:00 до 15:00
 
6 академических часов
 
Запись

План мероприятия

КАКИЕ СИТУАЦИИ АКТУАЛИЗИРОВАЛА ПАНДЕМИЯ

1. Изменение цен реализованных товаров (работ, услуг) – ошибка или новое обстоятельство, как применять ст.54 НК РФ.

2. Предоставление скидок – различия между бухгалтерским и налоговым учетом.

3. Оплата с отсрочкой и в рассрочку – страхуемся от налоговых рисков.

4. Расчеты в не денежной форме – отступное, зачет, новация.

5. Возврат товаров и авансов – НДС и налог на прибыль.

6. Уступка прав требования – использование при договорах в у.е. и в иностранной валюте.

7. Прощение долга – как учесть прощенную сумму в налоговых расходах.

8. Финансовая помощь в рамках холдинга – налоговые риски ликвидированы.

9. Ликвидация и банкротство контрагента – особенности признания доходов и расходов.

10. Изменение акцентов при резервировании сомнительных долгов.

 

ДРУГИЕ АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Бухгалтерский учет.

  • ФСБУ 5/2019 и ФСБУ 25/2018 – продолжение внедрения норм МСФО по учету задолженности в РСБУ.

2. Налог на прибыль.

  • Внесение задолженности в уставный капитал и в качестве вклада в имущество.
  • Резерв сомнительных долгов в налоговом учете.
  • Проблемные ситуации при списания безнадежной задолженности.
  • Нюансы исчисления и подтверждения сроков исковой давности.

3. Налог на добавленную стоимость.

  • Аванс как задолженность — налогообложение при получении обеспечительного и т.п. платежа. Возможен ли «перенос» продавцом вычета НДС, начисленного с аванса.
  • Счета-фактуры при уточнении суммы задолженности (самостоятельно, по решению суда и др.).

 

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ 

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день! Возникнет ли необходимость уплаты налога у предприятия-заемщика-резидента при прощении ему валютного долга займодавцем-нерезидентом, в условиях, когда у заемщика получен убыток больше, чем налог, и обе организации взаимозависимы (одни и те же учредители)
Добрый день!
В 2013 году наша организация заключила договор на поставку продукции. С октября 2014 года контрагент не оплатил товар на сумму 16млн. рублей. В Б/У был создан резерв. В 2015 году подали в суд, где было принято решение в нашу пользу. Задолженность контрагент так и не погасил, мы подали на банкротство и 24.09.2020 году в ЕГРЮЛ была отражена вот такая запись: "Прекращение деятельности юридического
лица в связи с его ликвидацией на
основании определения арбитражного суда
о завершении конкурсного производства" ВОПРОС: 1. Можно ли списать вышеуказанную сумму в 3 квартале 2020 года частично , иначе возникнет убыток за 9 месяцев, а остальную сумму перенести в 4 квартал.
2. У нас есть ТОРГ-12, которые не подписал контрагент, но суд признал эту задолженность?
3. По суду была начислена приличная сумма неустойки, до момента банкротства, можно ли списать ее в НУ?
С уважением, Наталья.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты