8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Доходы, расходы, убытки, резервы: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
26 мая 2022, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План мероприятия

 1. Признание доходов:

  • реализация товаров (в т.ч. недвижимости);
  • реализация работ (услуг), в том числе по длительным договорам;
  • признание дохода в виде кредиторской задолженности;
  • доходы, которые не учитываются в целях налогообложения (изменения 2022 года).

 2. Признание расходов:

  • Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли:
    — соответствие требованиям ст.54.1 НК РФ (деловая цель сделки, подтверждение исполнения сделки стороной договора, налоговая реконструкция, последние разъяснения ФНС и судебная практика);
    — соответствие требованиям ст.252 НК РФ (документальное подтверждение и экономическая оправданность, требования к документам в соответствии с ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»).
  • Особенности признания отдельных видов расходов:
    — командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, затраты на проезд на такси, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата);
    — представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры и подарки для контрагентов);
    — расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ);
    — компенсации за использование личного имущества в служебных целях;
    — арендные (лизинговые) платежи (новые правила 2022 года, различия между налоговым и бухгалтерским учетом);
    — расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению).

3. Учет убытков:

  • безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов);
  • уступка права требования;
  • реализация амортизируемого имущества;
  • перенос убытков на следующие периоды.

4. Резервы (налоговый и бухгалтерский учет):

  • по сомнительным долгам;
  • на отпуска;
  • на выплату вознаграждений по итогам года.

5. Признание доходов (расходов) прошлых лет.

  • Применение ст.54 НК РФ при выявлении ошибок и фактов несвоевременного признания доходов и расходов.
  • Новые подходы с учетом позиции ВС РФ.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. Организация оплачивает иностранным сотрудникам(работающим по патенту) общежитие.Является ли это расходом организации или это включается в доход сотрудника ?
Уточните пож. каким образом налоговая узнает, понимает, что сторонняя компания техническая? Обычно если компании, которые такое делают (применяют незаконные схемы) то цепочка торговая или производственная продумывается. Если компания в адквате и не видит все в розовом цвете. И все пропуска и отражение операций в левых компаниях все отражается. Если все есть и все продумано ценой неимоверных усилий и административной работы, то в итоге какой результат со стороны налогового органа?
По уборке, у арендодателя есть организация, которая оказывает услуги по уборке и никакие фамилии они в акт не вписывают и не будут.
договор реальный. Как то странно про фамилии.
Вопрос со страницы Правовой консалтинг
Услуга: Юридическое и налоговое консультирование
Вопрос: По какой статье может организация учесть расходы связанные с покупкой леденцов, шоколада, который лежит на ресепшене и закупается регулярно. И может ли в принципе?
Организация платит новогодние подарки партнерам, но не конкретному лицу, а компании. Как исчислять ндфл в таком случае? НДС начислен.
Организация приобретает транспортные средства для руководства и коммерсантов в лизинг. Для исполнения своих обязанностей в рамках трудового договора и должностных инструкций. Безусловно, что на эти машины сотрудники используют и доя работы и для личных целей. сотрудник же не будет по окончании рабочего дня поставить служебную машину в гараж и пересаживаться на личный транспорт.
Это не реально и на практике такого нет.
Наша организация не учитывает топливо для налогообложения, но учитывает для налогообложения лизинговые платежи.
Вопрос:
Лизинговые платежи мы должны как то рассчитывать: для организации - в личных целях в смысле не 100% отнесение на расходы?
Вопрос:
Если организация всетаки будет учитывать топливо для налогообложения, как на практике она должны высчитывать топливо в рабочее время и не в рабочее время и иные расходы.
опять таки если сотрудник на этом транспорте поехал в свой сад и что? Это время составляет 0.01% от общего пользование тс. Но большое время ТС используется в производственных целях.
Опять таки если сотрудник едет в свое сад-огород, а по дороге по мобильному решает производственные вопросы, и думает как решить тот или иной производственный вопрос.
Разделение на производственное и не производственное время - устарелый критерий.
Добрый день. Кредиторскую задолженность можно списать в текущем году если контрагент исключен из реестра в 2015 г ?
Повторите пож и уточните по учету арендных платежей для бух.учета. Извините не совсем уловила, хотя фсбу читала

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты