8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Экспертный анализ налоговых новшеств. Практика применения в 2023 году

Задайте вопрос лектору

Вопросы лектору

Ирина

27.01.2023 11:01
Добрый день.
Вопрос: о расчете положительных и отрицательных курсовых разниц для признания в налоговом учете в 2022 году (67-ФЗ).
Согласно письму Минфина N 03-03-06/1/66936 от 12.07.2022 и письму ФНС N СД-4-3/13426@ от 7 октября 2022 г.:
Курсовые разницы рассчитываются ежемесячно;
Положительные курсовые разницы признаются в составе внереализационных доходов в течение 2022 - 2024 годов только на дату прекращения (исполнения) соответствующего требования (обязательства);
Отрицательные курсовые разницы признаются в составе внереализационных расходов на последнее число текущего месяца или на дату прекращения (исполнения) соответствующего требования (обязательства), в зависимости от того, что произошло раньше;
Уменьшение в 2022 году суммы признанных для целей налога на прибыль организаций расходов в виде отрицательных курсовых разниц на исчисленные положительные курсовые разницы, по которым момент признания в доходах не наступил (как совокупно между всеми требованиями и обязательствами, так и совокупно между месяцами внутри отчетного (налогового) периода по налогу на прибыль организаций), действующим законодательством о налогах и сборах не предусмотрено.
Согласно данным письмам настроен алгоритм расчета курсовых разниц в программе 1С. По данному алгоритму мы закрыли отчетность 2022г.
Однако в письме No03-03-10/126074 от 22.12.2022 года Минфин уточняет:
положительные и отрицательные курсовые разницы, возникшие по каждому не прекращённому (неисполненному) на 31 декабря 2022 года требованию (обязательству), стоимость которого выражена в иностранной валюте, сравниваются между собой и при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль за 2022 год учитывается превышение отрицательных курсовых разниц над положительными. При превышении положительных курсовых разниц над отрицательными, они будут учитываться при исчислении налоговой базы в налоговом периоде, в котором происходит погашение соответствующего требования (обязательства).
Следует ли нам учитывая письмо Минфина от 22.12.2022 пересчитать отрицательную курсовую разницу за 2022г., уменьшив её на накопленную положительную курсовую разницу по каждому не прекращённому (неисполненному) на 31 декабря 2022 года требованию (обязательству).
Татьяна Дидык

31.01.2023 13:23
Декабрь 2022 - НДФЛ с больничных декабря был уплачен в бюджет 30.12.2022 года, а сами больничные 9 января 2023 вместе с заработной платой за декабрь 2022 года. В каком периоде (2022 год или 2023 год отразить выплаченные в 2023 году, но начисленные в 2022 году больничные)?
Татьяна

31.01.2023 13:28
Частная медицинская организация работает кроме коммерции и в системе ОМС. Работники, внутренние совместители, работающие в системе ОМС, были уволены и рассчитаны 30.12.2022 (НДФЛ уплачен 30.12.2022), а в качестве основных работников получили зарплату 09.01.2023 года. Следовательно, зарплату необходимо дробить: как совместителей, уволенных и рассчитанных 30.12.2022 отразить в 2022 году, а как основных работников, получивших зарплату 09.01.2023 в 2023 году?

Лектор: Шаркаева Ольга Анатольевна – к.э.н., доцент, аттестованный консультант по налогам и сборам, член Палаты налоговых консультантов, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой компании

 
31 января 2023, вторник, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Сертификат ИПБР на 10 часов - 2340 руб.
 
Трансляция
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План мероприятия

1. Налоговый контроль.

  • Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности – учитываем последнюю судебную практику и требования контролеров.
  • Что и как контролирует обслуживающий банк?
  • Критерии отнесения в зоны риска в соответствии с «банковским светофором».

2. Единый налоговый счет: реквизиты, пополнение, сальдо ЕНС. Разберемся в нюансах работы.

3. Единый налоговый платеж: определение, даты отражения обязательств, основания и документы для отражения обязательств, порядок отражения и взыскания задолженности.

  • Уведомление: порядок и сроки представления.
  • Когда налог будет считаться уплаченным?
  • Изменения в порядке уплаты налогов и сборов: новый порядок взыскания, новые права и обязанности обслуживающего банка, новые права и обязанности налогоплательщиков.
  • Новые требования контролеров к проверке контрагентов.

4. Налог на прибыль организаций.

  • Расширен перечень расходов.
  • Изменения в порядке представления отчетности, уплате налога и авансовых платежей с 1 января 2023 года.

5. Налог на добавленную стоимость.

  • Изменения срока и порядка уплаты налога.
  • Уточнен порядок возмещения налога на основании на основании 176 и 176.1статей НК РФ.

6. Налог на имущество организаций.

  • Изменения в порядке исчисления налога исходя из кадастровой стоимости в 2023 году.
  • Изменения срока уплаты налога и представления отчетности по налогу.

 7. НДФЛ.

  • Новые даты признания дохода.
  • Новое в порядке удержания, перечисления и отчетности по налогу в 2023 году.
  • Когда подавать уведомление в налоговую инспекцию?
  • Новые правила и лимиты предоставления вычетов.

8. Социальное страхование

  • Объединение Фондов: новые тарифы и единая база для исчисления взносов, новая ежемесячная и ежеквартальная отчетность страхователя.
  • Отмена справки по форме 182н – что необходимо предпринять работодателю.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

ВСЕ ВОПРОСЫ РАССМАТРИВАЮТСЯ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, АКТУАЛЬНЫМИ НА МОМЕНТ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Проверьте качество трансляции: Тестовая трансляция

Технические требования
  • параметры компьютера должны обеспечивать комфортную работу с операционной системой Windows 7 (и выше), Android 5 (и выше) IOS 10 (и выше) и интернет браузером. Рекомендуемые параметры — процессор от 2 ГГц, ОЗУ от 4 Гб
  • наличие звукового оборудования (колонки или наушники);
  • для комфортной работы рекомендуем скорость соединения с интернетом от 4 Мбит/с;
  • должен быть открыт доступ к доменам *.runa.ru*.cdnvideo.ru и *.v2b.ru по протоколам HTTP 80 и HTTPS 443. В случае невозможности назначить разрешение на уровне протоколов/портов, необходимо открыть весь исходящий/входящий трафик на указанные домены;
  • поддерживаемые браузеры для десктоп устройств: Google Chrome 71.x и выше, Firefox 11.12 2018 и выше, Яндекс.Браузер — 19.x и выше, Opera — 57.x и выше;
  • должен быть разрешен JavaScript;
  • блокировка всплывающих окон должна быть выключена;
  • должны быть разрешены файлы cookie;

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!