Лекция

Электронный документооборот в бухгалтерии. Новации законодательства. Налоговые последствия перехода на ЭДО

Лектор: Смирнова Татьяна Степановна – к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления Экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ (УЭБ и ПК)

16 февраля 2021, c 10:00 до 16:00

7 академических часов

Для всех, любой режим налогообложения

Запись завершена

План

1. ЭДО в условиях пандемии.

Оформление «удаленки» и возврата на рабочие места.
Как выстраивать отношения с контрагентами при самоизоляции и после окончания карантина.
Первичка по антивирусным расходам.
Документы которые могут повлечь споры с налоговой, работниками и контрагентами.
Антикризисные меры государства по поддержке бизнеса и ЭДО.

2. Новации законодательства по применению электронного документооборота (ЭДО).

Внедрение системы «прослеживаемости» импортных товаров – что ждет налогоплательщиков.

3. Возможность и сфера применения ЭДО.

Виды электронных подписей и какую выбрать для внутренних и внешних документов компании.
Требования для персонала о соблюдении конфиденциальности.
Работа с контрагентами для перехода на ЭДО.
На какие критерии ориентироваться, выбирая оператора ЭДО.

4. Первичные документы для бухгалтерского учета.

Использование унифицированных и произвольных форм первичных документов.
Самостоятельное утверждение форм первичных документов: необходимые реквизиты, порядок утверждения, применение.
Прочие первичные документы (по учету основных средств и документов, необходимых для обоснования прочих расходов).

5. Электронные налоговые документы (счета-фактуры, корректировочные счета-фактуры, журналы, книги покупок и продаж).

В каких операциях лучше составлять счета-фактуры на бумаге, а когда электронно.
Возможность одновременного составления счета-фактуры на бумажном носителе и в электронном виде.
По какой дате выставления и дате получения таких счетов-фактур исчислять налог сторонам сделки.
УПД и УКД. Новые требования 2021 г.

6. Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды и др.

Какими документами подтвердить реальные хозяйственные операции.
Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, предоставление скидок и при возврате товара.
Способы внесения исправлений в электронные первичные учетные документы.

7. Хранение документации.

Сроки и организация хранения документов.
Ответственность руководителя и бухгалтера за хранение документации.
Действия должностных лиц предприятия при утрате документов.

8. Оценка налоговых последствий перехода на электронный документооборот.

Специфика выездных и камеральных налоговых проверок при электронном документообороте в 2021 г.
Проверка «зеркальности» проведенных операций.
Дата получения электронного требования, сроки и порядок предоставления электронных документов.
Какие документы представлять в электронном виде, а какие на бумажных носителях.
Штрафы за опоздание с электронными документами.
Преимущества и недостатки электронного документооборота.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Запись завершена

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. Мы осуществляем доставку товара в другие регионы, машина может ездить 2-3 дня. Если мы применяем ЭДО (отправляем УПД), водитель на доставку с какими документами должен ехать? Какая ответственность если мы дублируем документы: с ЭЦП (отправляем в бухгалтерию) и с живыми подписями (едет водитель)? Какая ответственность, если мы отправили документы с ЭЦП, а затем их удалили, так как покупатель не приехал для получение товара?

Возможно ли подписание с помощью ЭЦП следующих внутренних документов (если да, то вид эл. подписи):
-приказ директора
- Кадровые документы ( приказ на отпуск, трудовой договор и ДС) со стороны директора
- кадровые документы ( трудовой договор и ДС) со стороны работника
- авансовый отчет (подпись подотчетного лица, бух., гл. бух., директора)
-приходный ордер складского учета
-требования-накладные на отпуск материалов со склада
-акты списания материалов в производство

1) Организация (арендодатель) перевыставляет арендатору расходы за потребленную электроэнергию.
Правомерно ли по ЭДО направлять подтверждающие расходы документы от энергоснабжающей организации?
2) Правомерно ли принимать на расходы в целях бух. учета и налогового учета документы по дате акта, если руководитель организации-заказчика их подписал в следующем квартале или в следующем году?
3) Организация поставщик направляет через ЭДО документы прошлого квартала, которые первоначально были подписаны на бумажном носителе,
и просит их подписать электронной подписью, ссылаясь на то, что он не получил обратно свой экземпляр. Правомерно ли такое подписание?

Добрый день,
Учитываются ли первичные документы на расходы, полученные по ЭДО, при исчислении налога на прибыль организаций. Считаются ли эти расходы документально подтвержденными? У нас половина клиентов потом требуют "вживую" подписанные документы. Да и мы сами опасаемся переходить на ЭДО именно из-за риска снятия расходов, оформленных через ЭДО.

Добрый день.
1.Обязательно ли наличие бумажного соглашения о переходе на ЭДО с контрагентами?
2.Какие документы предоставлять при запросе со стороны налоговой инспекции по контрагенту работающему по ЭДО ?

Доброе утро..
Хотим организовать у себя возможность электронного подписания справок о стоимости выполненных работ и затратах ф. КС-3 (сейчас направляем по ЭДО пакет: УПД + скан подписанной собственноручно КС-3). Данный документ не имеет статус «формализованного», его формат не утвержден на законодательном уровне к обмену по ЭДО. Какие налоговые риски/последствия могут быть применены в случае отсутствия в учете подписанных «собственноручно» справок ф.КС-3.

Добрый день!
Документы о переходе на ЭДО должны подписываться "живыми" подписями или это соглашение можно подписать непосредственно в системе ЭДО?

Возможно ли в системе ЭДО внести комментарий о расхождении в Акте сверки (если контргаент направляет его нам через ЭДО)?

Добрый день! Такая ситуация: в системе ЭДО остались неподписанные документы за январь-апрель (по причине пандемии). В мае сменился Генеральный директор и, соответсвенно, электронный сертификат. Можно ли подписать документы за прошлый период с помощью нового сертификата?

Добрый день.
Наша организация оказывает услуги в IT сфере, Услуги регулярные. Ежемесячно выставляем акты об оказанных услугах. Большинству заказчиков направляем закрывающие документы по ЭДО. В договорах есть пункт о том, что, если Заказчик получил акт, но не направил нам мотивированный отказ от подписания акта, то услуги считаются принятыми, акт подписанным.
При подготовке ответа на требование из ИФНС, столкнулись с препятствием при выгрузке документов для налоговой. В формате XML (именно этот формат подходит для предоставления в ИФНС) выгружаются только те акты, которые подписаны с обеих сторон. Будет ли считаться, что мы не предоставили документы ИФНС, если предоставим их в формате PDF в котором будет отметка о подписании и отправке документа только с нашей стороны, а со стороны контрагента он не будет подписан?

Добры день! Акт и счет фактура отправлена 09.02.2021 г. датированная 31.01.21. Подписаны документы 10.02.21 по ЭДО. К учету мы можем принять и 31.01.21 и 10.02.21 ?

Какие документы по зарплате можно перевести в электронный документооборот ?

Приказы на командировку какой подписью может быть подписан? ЭП, УЭП, или только живая подпись.

Как дата подписания входящего УПД влияет на вычет по НДС? Если входящий сч/ф будет подписан получателем по истечении квартала. Когда можно принять к вычету НДС по такой сч/ф?

Документы от поставщика поступают 18 января 2021г за декабрь2020, в ну и ндс когда можно принимать 15.01. или 31.12

Какая ответственность и последствия за дублирование живых документов и документов с ЭЦП?

Здравствуйте, у главного бух-ра доверенность на право подписи за ген.директора всех документов в интересах фирмы. Подписанный гл.бух отчет по воинскому учету не приняли, т.к. доверенность не предусматривает участия в управлении фирмой. У ген.директора нет заместителей. Правомерно ли, что не приняли документ?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты