Готовим отчет за 9 месяцев
Лето - у кого-то время отпусков, а у кого-то время напряженной работы. Это лето не стало исключением! Принято огромное количество поправок в разные формы законодательства. Поправили и бухгалтерское законодательство, и Налоговый кодекс, и Гражданский кодекс не остался в стороне. Изменения в Трудовое законодательство оказывают влияние и на оформление трудовых отношений и на формирование соответствующих баз по налогам. Наша задача в четкой структуре представить данные изменения для того, чтобы работники финансовых служб компаний могли безболезненно адаптировать их в свою работу.*
- *все материалы актуализируются на дату проведения семинара!
Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему
1. Изменения в области бухгалтерского законодательства
- Обязательность промежуточной отчетности: кому, когда?
- Изменения в формах бухгалтерской отчетности: приказ Минфина России от 19.04.2019 №61н.
- Подготовлены документы по внедрению норм о новом информационном ресурсе бухгалтерской отчетности.
- Важные изменения в части административной ответственности бухгалтера.
- Новые федеральные стандарты по бухгалтерскому учету.
2. Налоговое администрирование 2019
- Налоговый контроль: современные тренды взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков.
— На сайте ФНС размещены новые сведения о компаниях. Ресурс «Прозрачный бизнес» работает;
— Стало проще понять, что инспекторы нашли при дополнительных контрольных мероприятиях;
— Скорректировали положения о повторной выездной проверке после сдачи уточненки;
— Особенности камерального контроля;
— Инспекторы обязаны вручить свидетелю копию протокола допроса;
— Инспекция повторно затребовала документы — ответьте, когда и куда вы их сдавали;
— Стало больше времени для представления налоговикам документов по конкретной сделке;
— Налоговики могут блокировать счет за несвоевременно сданный расчет по взносам;
— Стало меньше способов вернуть старую налоговую переплату;
— Изменения в порядке исчисления пени;
— Практика применения ст.54.1 в 2018-2019 годах;
— Личная ответственность главбуха!
3. Налог на добавленную стоимость
- Особенности отражения в учете и отчетности операций по переходному периоду, в связи с изменением ставки НДС.
— Новая декларация по НДС.
— Порядок формирования и представления декларации;
— Указание кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж.
— Последствия неправильного применения, в т.ч. отказ налоговых органов в приеме декларации (XSD-схема приема декларации);
— Нюансы формирование отдельных разделов декларации;
— Контрольные соотношения, позволяющие проверить себя при заполнении декларации;
— Изменения в правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж;
— Обзор ошибок плательщиков при формировании декларации. Новая классификация;
— Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не подавать;
— Формирование пояснений в ответ на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам: унифицированный порядок в электронном виде; - Вступили в силу обновленные перечни товаров, облагаемых НДС по льготной ставке.
- Продажа макулатуры приравнена к продаже металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных: новые правила отражения в налоговой декларации.
- По экспорту и связанным с ним услугам, работам отказ от нулевой ставки НДС: как это работает.
- Подтверждать ставку 0% : новые правила.
- Основные проблемы взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов при исчислении и уплате НДС в 2019 году.
4. Налог на прибыль организаций (глава 25 НК РФ)
- Доходы для целей налогообложения: доходы от реализации товаров, работ, услуг, внереализационные доходы и доходы, не подлежащие налогообложению: инвентаризация изменений (доходы, полученные при выходе из организации или при ликвидации, возврат денег, ранее вложенных в «дочек», и др).
- Расходы организации: законодательные возможности, требования к оформлению, которые нельзя игнорировать.
- Материальные расходы: новации в принятии к учету.
- Расходы на оплату труда: старые проблемы и новые возможности. Порядок признания расходов на отдых сотрудников.
- Амортизируемое имущество: увеличен перечень имущества с повышающим коэффициентом амортизации, арбитражная практика по амортизационным отчислениям.
- Инвестиционный налоговый вычет в 2019 году доступен для большинства регионов.
- Прочие расходы, вызывающие большую часть налоговых претензий: арендные взаимоотношения, транспортные расходы, расчеты по «Платону», расходы на командировки, перевыставление (компенсации) расходов сторон — возможно ли такое в налоговом учете?
- Порядок учета прямых и косвенных расходов: новый тренд в налоговых спорах.
- Камеральная проверка налоговой декларации: внутридокументарные и междокументарные контрольные соотношения – всегда ли все показатели должны сойтись? Основания для расхождений.
5. Имущественные налоги
- Налог на имущество организаций: что есть движимое и недвижимое имущество.
- Вопросы изменения кадастровой стоимости и влияние на налоговую базу.
- Земельный налог: кадастровая стоимость, проблемы в определении.
- Отмена налоговых деклараций — с какого периода?
6. Налог на доходы физических лиц
- Обзор изменений с 2019 года.
- Налоговые агенты: определение и обязанности. В каких случаях налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей (в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений). Типичные ошибки.
- Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы.
- Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Новое в правилах получения имущественного вычета в свете 424-ФЗ от 27.11.2018. Права и обязанности налоговых агентов. Очередность предоставления вычетов. Порядок предоставления вычетов в нестандартных ситуациях с учетом официальных разъяснений.
- Порядок действий налогового агента в случаях: доначисления доходов, уменьшения начисленных ранее сумм, обнаружения ошибок в расчетах с работниками.
- Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчетности.
- Отчетность по НДФЛ: формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: спорные ситуации, варианты заполнения, контрольные соотношения.
- Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ (взаимозависимость, спорные вопросы, допустимые варианты).
- Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами.
- Ответственность налоговых агентов: изменения 2019.
7. Страховые взносы
- Обзор изменений с 2019 года: предельная величина базы, тарифы.
- Застрахованные лица. Особенности страхования граждан стран – членов ЕАЭС, ВКС и др. Включение в отчетность.
- Объект обложения страховыми взносами. Особенности обложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика.
- Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами: спорные вопросы (позиция Минфина России и судебная практика).
- Отражение в отчетности сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами.
- Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков: разъяснения Минтруда России и Минфина России, судебная практика, типичные ошибки.
- Отчетность по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР: виды, формы, рекомендации по заполнению.
- Контрольные соотношения между показателями отчетности: расчет по страховым взносам и СЗВ-М; расчет по страховым взносам и расчет 6-НДФЛ.
8. Онлайн кассы: 3-й этап перехода
- Тонкости новаций Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ.
- Порядок расчетов с подотчетными лицами.
9. Маркировка товаров: какие проблемы у бухгалтера и как их решить минимизируя трудозатраты.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Вопросы лектору необходимо присылать заранее (за 1 сутки).
Длина одного вопроса — до 500 знаков с пробелами.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!