8 495 260-7888
Лекция

Налог на доходы физических лиц в 2024-2025гг.

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

 
9 сентября 2024, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения
План

1. Даты получения дохода (пункт 1 статьи 223 НК РФ): 

  • Зачем нужны разные даты.
  • Доходы в денежной форме: что важнее — код дохода или факт выплаты.
  • Особенности исчисления и удержания НДФЛ с доходов в натуральной форме.
  • Смысл специальной нормы для сверхнормативных суточных.
  • Выплаты за декабрь в «зоне особого внимания»: исчисление и удержание НДФЛ с заработной платы за декабрь. «Разрыв связей»: даты для целей бухучета, налога на прибыль, страховых взносов больше не совпадают с датами для целей НДФЛ.
  • Исчисление, удержание и отражение в отчетности доначисленных и «сторнированных» сумм.

2. Налоговые вычеты в 2024 году: обзор практики применения.

3. Отчетность по НДФЛ за год. Контрольные соотношения.

4. Удержание в 2025 году НДФЛ, исчисленного в 2024 году.

5. Что готовит 2025 год: 

  • Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки.
  • Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления.
  • Ежегодная выплата семьям с двумя детьми и низкими доходами.
  • Налогообложение доходов работников и исполнителей по договорам ГПХ, работающих за пределами РФ.
  • Социальные налоговые вычеты.
  • Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день! Вопрос : Можно ли заключить договор ГПХ с нерезидентом ( гражданин Китай) , для оказания услуг на территории Китая? Будет ли он облагаться налогами в РФ ? Если нет, то надо ли отражать его в отчетах 6 -НДФЛ, РСВ, если он не резидент и налоги платит в своей стране ? Надо ли уведомлять о таком нерезиденте МВД, если он не посещает РФ? Спасибо .
Добрый день! Подскажите пожалуйста, какую дату лучше отражать в 1с при начислении допдохода (это н/р ГСМ, суточные, прочие по а/о) сотруднику? Последнее число месяца ставить-это например 30 сентября или по дате выплаты дохода т.е. зарплаты за 2 половину сентября, это дата 10 октябряотражать при начислении ?. Спасибо .
Физическое лицо-резидент РФ в 2024 получил доход от продажи недвижимости (вычетов нет). По какой ставке он будет НФДЛ в 2025 году после подачи декларации: 13-15% (действующей в 2024) или 13-22% (действующей с 2025г.)?
Тот же вопрос по доходам, полученным в 2024г. от иностранных источников (дивиденды от КИК, купоны и проценты по ценным бумагам) - доход в 2024, оплата НДФЛ в 2025г. по какой ставке?
С 2025 года порядок налогообложения по ГПД с некоторыми дистанционными исполнителями поменяется. Причина: с 2025 года в определенных случаях вознаграждение по дистанционным работам (услугам) признается доходом от источников в РФ (новый подп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ).
Подскажите, наш Поставщик - ИП - резидент Казахстана, оказывает нам услуги по разработке ПО на территории Казахстана, в Россию не приезжает. Мы должны будем платить еще и НДФЛ? т.е платить на сумму НДФЛ поставщику меньше, чем сейчас? по НДС - мы налоговый агент.
Что означает в этом законе понятие - Работы выполняются (услуги оказываются, права предоставляются) через Интернет? т.е удаленно работает?
С 2025 года налоговая будет суммировать весь доход гражданина РФ (резидента) - з/п, продажа недвижимости и т.д и НДФЛ придется платить с общей базы? или все-таки продажа недвижимости так и останется 13%? например з/п не превышает 2,4 млн, а с продажей недвижимости превысит.
Сотрудник организации в 2020 году взял займ под 6%. В 2023 году работник уволился, но продолжает гасить займ. Возникает ли матвыгода или нет после увольнения?
У сотрудников есть разъездной характер работы. В какой момент необходимо проводить удержание ндфл с сумм суточных сверх установленного лимита НК. ( 700р)
Добрый день! Сотрудник получает вычет по НДФЛ в размере 500 руб. как участник боевых действий, с 2025г. эта сумма увеличивается?
Добрый день. Как в 2025 году будет облагаться НДФЛ сумма, выплачиваемая при увольнении по соглашению сторон?
Добрый день. Правильно я поняла, что если у сотрудника оплата по окладу превысила 2.4 млн в 2025 году, то мы применяем к окладу ставку 15%,но если у него есть районный коэффициент, то к коэффициенту будем применять 13%?
В планах ФНС намечено внедрение к декабрю 2025 года бездекларационного порядка расчета и уплаты НДФЛ.
Об этом сказано в плане деятельности службы. Т.е с 2026 года организации должны перейти на налоговый мониторинг по НДФЛ? Или тенденция идет на полный переход на налоговый мониторинг по всем налогам?
Добрый день!
Вопрос: Сотрудник уволился в 2023 году, при начислении заработной платы и страховых взносов в доначислениях появляются начисления за 2021г в связи с корректировкой рабочих дней в июне 2021г. Правительство г. Москвы продлило отдых в связи с Ковидом-19 с 15.06.2021г по 19.06.2021г. Можно ли выплатить до начисленные доходы в сентябре 2024г? И как отразить это в 6-НДФЛ? (Напоминаю на сегодняшний день сотрудник уволен). И ещё один вопрос: Надо ли в связи с этими выплатами пересдавать 6-НДФЛ за 2021 год?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты