Лекция

Налог на прибыль организаций: последние изменения и сложные вопросы

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету. Автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п, и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс»)

13 февраля 2025, c 10:00 до 15:00

6 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

15 600 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

План

1. Последние изменения по налогу на прибыль, в том числе:

Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ).
Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с 3-х летним владением.
Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль (в том числе и приобретение программ для ЭВМ и баз данных).
Федеральный инвестиционный налоговый вычет.

2. Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.

3. Премии и иные выплаты работнику: на что обратить внимание для расходов по налогу на прибыль.

Документальное оформление премий и иных выплат работникам.
Условия для признания премий в расходах: как не допустить ошибок.
Какие премии лучше не признавать как расходы в налоговом учете?
Когда нужно подтверждать сумму премии?
Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат.
Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам.
Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий.

4. Списание дебиторки (безнадежный долг)

Как оформить списание дебиторки: основные правила.
Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
НДС при списании выданного аванса.
«Искусственная» дебиторка: примеры из практики.
Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
«Искусственный» резерв по сомнительным долгам.

5. Списание кредиторки:

Как оформить списание кредиторки: основные правила.
Основные правила признания кредиторки в доходах.
НДС при списании полученного аванса.
«Искусственное» продление кредиторки: налоговые риски.
Судебная практика по списанию кредиторки.

6. Займы.

Особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком.
Можно ли применять беспроцентные займы?
Внутрифирменные займы: на что обратить внимание?
Нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

15 600 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день,
в каком порядке отражается в БУ и НУ федеральный инвестиционный налоговый вычет (желательно с проводками)? В какой момент: приобретения ОС и НМА по которым можно применить вычет или по окончании отчетного/налогового периода, когда сформирована сумма прибыли/убытка?

Добрый день. Организация-застройщик. Строит жилые дома (не аппартаменты) по ДДУ с использованием эскроу-счетов. Для строительства привлекает целевой кредит в банке. Для целей бухгалтерского учета проценты по целевому кредиту включаем в расходы, связанные со строительством (в дальнейшем в расходы для расчета экономии застройщика). Есть подтвержденное мнение Минфина 2023г. Подскажите, пожалуйста:
1. В налоговом учете эти проценты можем ли учитывать во внереализационных расходах? Если да, то будем очень благодарны за ссылку на норм материалы. Или только в составе расходов по возведению объекта?
2. если их можно учитывать в составе внереализационных расходов, то правомерно ли их отразить в налоговых расходах в период сдачи дома, а не в период начисления банком (ежегодно в период строительства). Будет ли достаточно прописать в УП для целей НУ
Заранее, большое спасибо

Применение повышающего коэффициента к определенным кап. вложениям 2.Какие проводки нужно формировать в БУ и НУ, и какие разницы возникают: постоянные или временные?

Добрый день! Если компания по результатам года имеет в БУ и в НУ убыток. Можно ли выплатить премию по итогам года по результатам работы за квартал? в Положении о премировании про рентабельность и отсутствие прибыли в периоде условия не прописаны.

У нас малое предприяьие (в штате 5 человек), ген директор и он же единственный учредитель. Как правильно ему оформить премию? Компания прибыльная.

У нас микропредприятие. Оптовая торговля автозапчастями. Мы рамещаем рекламу в интернете и в соотвествующих журналах. Все имеют статус СМИ. Я не очень поняла как нас касается новые постановления по рекламе????

Здравствуйте, Станислав Маратович. Организация привлекла физ.лицо по договору ГПХ. Исполнитель оказывает маркетинговые услуги. Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговой в части расходов на вознаграждение и взносы, учитывая то, что в штате организации есть маркетологи?

Тркдовой договор заключен с ген директором

Нужно маркировать рекламу, если она размещается в закрытом канале, подписка на который платная? Принимаются данные расходы по налогу на прибыль (как расходы на рекламу)?

В группе компании несколько ЮЛ, условно основная и несколько не основных, все на ОСНО, учредители одни и те же. Все компании группы (поставщики) получали авансы от основной компании (покупателя) под предстоящие поставки. На текущий момент все компании, кроме основной, планируется закрывать, форма закрытия пока не определена, будет определяться после анализа налоговых последствий. Имеется ДЗ компаний перед основной по перечисленным авансам и предоставленным основной компаниям процентным и беспроцентным займам. Даты возникновения задолженности 2024 год. Реализации и погашения займов не будет.
Необходимо максимально корректно для всех компаний списать ДЗ, КЗ, закрыть компании.
В каком периоде можно, правильнее и каким образом списать ДЗ в основной компании (КЗ в остальных)?
Какие налоговые последствия возникают у всех компаний? Какое самое верное решение по алгоритму списания?

Есть ли риски при заключении беспроцентного займа между не взаимозависимыми компаниями?

Возможны ли претензии от налоговой при наличии займа с низким процентом ( 1 или 2 %), выданным взаимозависимой компанией или безопаснее беспроцентный займ?

Уточняю по вопросу, обе компании на территории РФ.

Станислав Маратович, организация оплатила трехдневный семинар, участники: сотрудники организации и партнеры-покупатели. Цель семинара - продвижение нового продукта и дальнейшее расширение партнерства с покупателями. Можно ли учесть в представительских расходах питание участников во время семинара?

Уточнение: наоборот, долг не основных компаний перед основной, т.е. в основной ДЗ, а в не основных КЗ. Присоединение тоже рассматриваем.

Если беспроцентный займ выдан сотруднику в 2023 году, то возникает материальная выгода с экономии на процентах, до 01.01.2024 года такая экономия освобождена от НДФЛ. Займ не возвращен полностью на сегодняшний день. Сотрудник, он же один из учредителей, уволен. Стоит сделать допсоглашение к договору займа, сделав его процентным с 01.01.2024 (под минимальную ставку)?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты