Налоги и взносы в 2023 году: оплата и отчётность, единый налоговый платёж

1. Единый налоговый платеж (ЕНП) и Единый налоговый счет (ЕНС): новые требования к уплате налогов и взносов (ст.11.3 НК РФ). Проверки бизнеса в 2023г.: кого на самом деле от них освободили, и что грозит остальным.

2. НДС: методология и практика исчисления с учётом последних изменений.

• Новые обязанности налоговых агентов.
• Изменения в порядке возмещения НДС (ФЗ от 14.07.2022 № 263-ФЗ).
• Новые условия освобождения от НДС исключительных прав на программы для ЭВМ.
• Ставка 0% по гостиничным услугам.
• Параллельный импорт, новые требования.
• Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
• Авансы полученные и выданные, особенности при неденежных расчётах.
• Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
• Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками.
• Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты.
• Раздельный учёт НДС: разбираем сложные ситуации.
• Судебная практика по НДС.

3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.

• Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Новый декабрьский подход МФ и ФНС к учету курсовых за 2022 год.
• Новые льготы для IT- компаний, новые положения для инвествычета, повышающие коэффициенты для ОС.
• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
• Налоговый учёт расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ.
• Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы. Корректировка правил применения инвестиционного вычета.
• Сложные ситуации при учёте основных средств, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности.
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу).
• Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли.

4. Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы.

• Изменения в налогообложении имущества организаций в 2023 году.
• Новая декларация по налогу.
• Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
• Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения.
• НДФЛи Страховые взносы.
  — Изменения 2023 года учитываем в новой отчетности правильно.
  — Контрольные соотношения по6-НДФЛ и РСВ.
  — Социальный пакет для работника, выплаты по ГПХ.
  — Судебная практика по страховым взносам.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ