Налогообложение в 2025 году: налог на прибыль и НДС, страховые взносы, НДФЛ, начисления заработной платы в 2025 году

 1. Единый налоговый платеж. Определение.

• Даты отражения обязательств; основания и документы для отражения обязательств; порядок отражения и взыскания задолженности, очередность списания денежных средств с ЕНС.
• Когда налог будет считаться уплаченным?

2. Новые контрольные соотношения: с 01 мая 2025 г применяются к декларациям, что необходимо проверять.

3. Налог на прибыль организаций.

• Расширен перечень расходов.
• Изменения в порядке представления отчетности, уплате налога и авансовых платежей, новые налоговые ставки 2025 года.

 4. Налог на добавленную стоимость.

• Администрирование налога.
• Новая категория налогоплательщиков — на что обратить внимание.

5. Налог на имущество организаций: особенности расчета и уплаты налога в 2025 г. Среднегодовая стоимость имущества – на что обратить особое внимание.

6. Оплата труда работников. МРОТ: так что же он включает.

• Индексация заработной платы – учитываем судебную практику.
• Надбавки, доплаты, премии: как оформить выплаты, чтобы не потерять расходы?
• Оплата за работу в выходные — учитываем позицию КС РФ.
• Локальные акты предприятия, как элемент обоснованности расходов.
• Ответственность работодателей.

 7. Организация расчетов с подотчетными лицами: новое в налично-денежных расчетах.

• Внутренний контроль.
• Статус подотчетного лица при совершении сделки.
• Какие документы необходимо оформить.
• Учет расчетов с подотчетными лицами с применением банковских карт.
• Авансовый отчет.
• Чем может обернуться нарушение срока представления отчета?
• Как банк контролирует организацию?

 8. Служебные командировки.

• Оформление, оплата труда за время командировки (порядок расчета среднего заработка, время в пути, болезнь работника в командировке и иные возможные выплаты).
• Возмещение расходов (расходы на проезд, проживание, суточные), налогообложение расходов, связанных с командировкой.
• Электронный билет как первичный документ — новая официальная позиция ФНС.
• Командировка в выходные и праздничные дни.
• Командировка в место проведения отпуска- как оптимизировать риски.
• Какие изменения необходимо учесть.
• Проезд в выходной день – так ли все просто.
• Отмена командировки: что необходимо учесть в различных ситуациях.
• Разъяснения Роструда в части документального оформления командировки.

9. Разъездной характер труда: установление, оплата, возмещение расходов. Учитываем изменения с 01 января 2025 года.

10. Гражданско-правовой договор: договор с ИП, самозанятым, физлицом — на что обратить внимание, чтобы не потерять расходы. Риски при работе с плательщиком НПД — на что обращает внимание ФНС.

11.  НДФЛ.

• Новое в порядке удержания, перечисления и отчетности по налогу в 2024-2025 г.г.
• Налоговые регистры. Ответственность налогового агента.

12. Социальное страхование. Объединение Фондов: новые тарифы и единая база для исчисления взносов, новая ежемесячная и ежеквартальная отчетность страхователя.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ