Налоговые агенты по НДС, налогу на прибыль и НДФЛ в 2022 году
Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов
особое предложение для наших клиентов
План
1. Обзор изменений 2022 г. для налоговых агентов. Новые основания для возникновения функции налогового агента. Обособленные подразделения иностранных компаний на территории РФ.
2. Соглашения об избежании двойного налогообложения: что нужно знать налоговому агенту?
3. Права, обязанности и ответственность налоговых агентов. Налоговые агенты и специальные налоговые режимы: что нужно знать?
4. Налоговые агенты и налоговый контроль. Вычисляем бенефициаров в различных ситуациях и исполняем / не исполняем обязанности налогового агента.
5. Особенности работы налоговых агентов с различными хозяйственными ситуациями:
- Расчёты по дивидендам с ФЛ и ЮЛ;
- Расчёты по электронным услугам;
- Доходы иностранных перевозчиков и экспедиторов;
- Расчёты по договорам займа с иностранными лицами;
- Прощение долга.
- Плата за интеллектуальные права;
- Премии за выполнение условий договора;
- Договорные штрафы;
- Фрахт;
- Аренда;
- Посредничество;
- Одновременное исполнение функций налогового агента по нескольким налогам и др.
6. Определение места реализации для целей налогообложения. Ведение счетов-фактур, книги покупок, книги продаж и журнала учёта счетов-фактур.
7. Отчётность налоговых агентов по НДС, НДФЛ и налогу на прибыль. Особенности заполнения.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
особое предложение для наших клиентов
Вопросы, на которые были даны ответы
от 30 марта 2022 г. N СД-4-3/3807@, покупатели, являющиеся российскими организациями при покупке электронных услуг у нерезидента, могут самостоятельно исчислить, удержать и уплатить НДС в бюджет РФ. Правомерно ли в этом случае, выписывать счет-фактуру, отражать ее в декларации и заявлять НДС к вычету, если п. 9 статьи 174.2 Кодекса,
предусматривавший, что при приобретении у нерезидента услуг в электронной форме, покупатель услуг выступает налоговым агентом по уплате НДС, утратил силу с 1 января 2019 года.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты