Лекция

НДС: актуальные проблемы уплаты налога. Новые доминанты налогового контроля

Лектор: Климова Марина Аркадьевна - независимый консультант-практик по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета и трудового права. Кандидат экономических наук. Опыт консультирования более 15 лет. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс»

16 апреля 2021, c 10:00 до 16:00

7 академических часов

Для всех, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Актуальные изменения налогового законодательства об НДС

2. Налоговая база и ее корректировки в связи с возвратом товара, отказом от сделки, возвратом аванса

Сложные случаи.
НДС и обеспечительные платежи: принципиально новый подход позволяет не платить налог с задатков.
Новые правила ведения книги продаж.
Определение места реализации товаров, работ, услуг в сложных случаях.

3. Вычеты по НДС:

Новые методы и инструменты контроля в 2021 г.
Новые правила ведения книги покупок.
Корректировка налоговой базы в случае конфликта с контрагентом, на основании решения суда по хозяйственному спору.
Вычет по частям и распределение вычета на три года: когда это запрещено?
Новые интересные разъяснения Минфина и ФНС, свежая судебная практика.
О возможностях и рисках вычетов по чекам и БСО.
Другие случаи, когда вычет затруднителен.

4. Восстановление НДС:

Новые основания для восстановления НДС.
Новая позиция ФНС и Минфина по поводу восстановления вычета НДС при утрате и выбытии имущества.
Новые нормы о восстановлении НДС по субсидиям.
Новая позиция по восстановлению НДС при зачете аванса в счет расчетов по другой сделке.

5. Обновленная налоговая декларация с 3 квартала 2021 г. и ключевые особенности ее заполнения

Новые доминанты контроля по НДС: «охота на ведьм» вышла на новый уровень.
Как защититься от рисков добросовестному налогоплательщику?

6. Счета-фактуры и УПД: обновление бланков, активное навязывание ЭДО по всем фронтам, актуальные особенности выставления и заполнения

Обязательный переход на электронные УПД для участников оборота товаров, подлежащих обязательной маркировке и прослеживаемости.
Типичные ошибки при выставлении корректировочных и исправленных счетов-фактур.
Критические ошибки, мешающие вычету, и несущественные ошибки.
Проблема адреса в счете-фактуре и др.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

По вопросу прослеживаемости товаров: если прослеживаемый товар реализован физ.лицу, как в данном случае подписать УПД если у физ.лица нет подписи электронной?

Одним из обязательных реквизитов первичного документа является наличие Ф.И.О ответственного лица и его должность. Достаточным ли будет при ЭДО наличие Ф.И.О. и должности в электронной подписи?

Доброе утро! Вопрос по прослеживаемости товара. У нас производственое предприятие, на складе очень много микросхем от разных поставщиков с разными ГТД.
1. Обязательна ли инвентаризация таких товаров по состоянию на 01.07.2021г.? При большом количестве первичных учетных документов по таким товарам можно ли облегчить работу бухгалтера по заполнению Уведомления для ФНС. А если не предоставлять Уведомление?
2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости.Каждое списание в производство таких товаров (у нас-микросхем) должно отражаться по датам? и такой отчет должен предоставляться в ФНС ежеквартально?

1. У нас 2 года назад изменился юридический адрес (добавился номер помещения и комнаты). По настоящее время поставщики продолжают выставлять нам первичные документы со старым адресом. Возникнут ли у нас проблемы с ФНС, если не переоформлять такие документы.
2. Если инвентаризация выявила недостачу или порчу матеиралов (из-за длительного хранения), то НДС восстанавливать не надо?

Правильноя я понимаю, что при реализации маркировонной продукции так же обмениватся УПД (сч/ф) можно только в электронном виде (как и при прослеживаемости)?

Можно ли не уведомлять продавца каждый раз, что товар не будет перепрадаваться, а подписать Приложение к Договору, где будет это прописано?

А если подотчетник приобретает за наличные такие товары в магазине?

Если при электронном обмене документами после 1-го июля мы получили документ от 30 июня по новой форме. Можем ли мы его принять?

Вопрос по маркировке. Если юрю лицо приобретает шины или спец.одежду, ему необходимо зарегистрироваться в какой-то спец. ситстеме маркировки?

Юр. лицо -конечный пользователь и должен получить эл. УПД

На сколько я знаю, оператор ТКС обязан предоставлять в налоговую данные с прослеживаемыми товарами, которые прошли в ЭДО (было в проекте). Какой тогда смысл в запросе прослеживаемых документов налоговыми в рамках камералки, если они уже у них будут?

Добрый день. нужно ли восстанавливать НДС при безвозмездной передаче товара (лекарства) больницам и хосписам - благотворительность

В какой ситуации возврат товара по новому договору купи-продажи возможен по цене покупки?

Компания по договору арены получила обеспечительный платеж и заплатила НДС в бюджет. По окончании этого договора был заключен новый договор аренды, предусматривающий зачет ранее полученного обесп.платежа в счет оплаты обеспечит. платежа по новому договору. Возможен ли вычет НДС при таком взаимозачете, если компания начислит к уплате НДС с нового обеспечит. платежа?

Правильно ли я поняла, что арендатор имеет право на вычет НДС при создании неотделимых улучшений и обязан перечислить НДС в бюджет с них же при передаче этих улучшений арендодателю независимо от того , компенсирует ли арендодатель стоимость таких неотделимых улучшений ему или нет?

как учесть НДС по расходам , не принимаемым в НУ (кофе, конфеты, печенье сотрудникам) СФ продавцом предоставлена

Должен ли начислить НДС комитент при получении авансов от покупателей комиссионером (авансы комитенту комиссионер не перечислил)

Пожалуйста, ответьте на мои вопросы о зачете обеспечительного платежа и стоимости возвращаемых товаров. Приношу извинения, если Вы уже отвечали, я несколько опоздала с перерыва.

НДС не принят к вычету по акту камералки - надо восстанавливать ?

Нужно ли восстанавливать НДС по товарам, работам (услугам), если они используются в деятельности, облагаемой НДС по ставке 0%? Организация оказывает гостиничные услуги международным организациям.

В какой ситуации возврат товара по новому договору купи-продажи возможен по цене покупки?

При купле-продажи прослеживаемых товаров для собственных нужд, кто должен будет информировать налоговую о выводе таких товаров из оборота, поставщик или покупатель?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты