8 495 260-7888
Семинар

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: готовим отчетность за 9 месяцев

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
18 сентября 2018, вторник, c 10:00 до 17:00
 
Для всех, любой режим налогообложения
 
Сертификат ИПБР
 
Очно
 
Запись не велась

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды.

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Последние рекомендации ФНС.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов?
  • Анализ практики выездных проверок 2018 года.

2. Налог на прибыль.

  • Признание доходов:
    — доходы, не облагаемые налогом;
    — доходы от реализации работ, услуг;
    — доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем.
  • Признание расходов, резервов и убытков:
    — применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации;
    — резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
    — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
    — деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
  • Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
  • Инвестиционный налоговый вычет – новая «льгота» по капвложениям: плюсы и минусы.

3. НДС

  •  Новый порядок исчисления и уплаты НДС при реализации металлолома (правила учета у продавца и покупателя, заполнения книг и декларации).
  • Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные и корректировочные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций).
  • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики.
  •  Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
  • Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.

4. Налог на имущество

  •  Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!