8 495 260-7888
Лекция

НДС 2024: последние изменения, сложные вопросы, практические рекомендации

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
20 февраля 2024, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Бухгалтер, ОСН
План

1. Обзор изменений 2024 года: льготы по НДС (общепит, застройщики); нулевая ставка; реализация автомобилей; заявительный порядок возмещения НДС и др.

2. Определение налоговой базы:

  • Определение налоговой базы как межценовой разницы;
  • Безвозмездная передача (бесплатное питание для сотрудников и клиентов, передача неотделимых улучшений, дарение подарочных сертификатов и др. Ситуации);
  • Бесплатная раздача товаров в рекламных целях.

3. Исчисление НДС при списании с баланса имущества по таким причинам как недостачи, хищения, порчи, истечение срока годности, моральный и (или) физический износ.

4. Авансы полученные и выданные.

  • Вычеты по авансам, перечисленным поставщикам.
  • Авансовые счета-фактуры.
  • Порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
  • Авансы в неденежной форме. Списание авансов по истечении срока исковой давности.

5. Корректировочные и исправленные счета-фактуры: правила составления.

  • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.
  • Отражение в книгах покупок и книгах продаж корректировочных и исправленных счетов-фактур.
  • Представление уточненных деклараций

6. Применение вычетов (приобретение и создание ОС и НМА, командировочные расходы, представительские расходы, кассовые чеки и др.).

  • Исчисление 3-х летнего срока применения вычетов.
  • Отказ в вычетах по счетам-фактурам недобросовестных поставщиков, налоговая реконструкция, арбитражная практика, актуальная позиция ФНС

7. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение раздела 7 декларации по НДС.

  • Особенности раздельного учета при осуществлении операций, не облагаемых НДС, по которым «входной» НДС принимается к вычету.
  • Применение правила пяти процентов

8. Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету. Особенности восстановления НДС по объектам недвижимости

9. Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов.

10. Исполнение обязанностей налогового агента при аренде государственного и муниципального имущества.

11. Возмещение НДС: стандартный порядок, заявительный порядок.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день. Изменения по Ставке НДС 0% с 01.01.2024 по предоставлению реестров только в электронном виде касается и тех кто оказывает транспортно-экспедиционные услуги (ст.164 НК РФ, пункт 1, подпункт 2.1. по договорам транспортной экспедиции при организации международной перевозки) ?
Здравствуйте, наша компания занимается продажей и доставкой вды (19 л)
Своим клиентам мы предоставляем кулеры в аренду на безвозмездной основе. В оговоре есть , такой пункт : Поставщик предоставляет заказчику доп. оборудование , указанного в таблице, необходимое для использования товара по назначению на период действия настоящего договора.
Признается ли это безвозмездной передачей? Облагается ли эта операция НДС и можно ли , приобретаемые нами кулеры включать в затраты?
Спасибо!
Добрый день, требуется ли начислять НДС к уплате в бюджет с недостачи товаров, списанных за счет материально-ответственных лиц?
Добрый день. Если счет-фактура выставлен по ЭДО, а бумажного носителя оригинала нет, приравниваем ЭДО к оригиналу?
Организация оказала благотворительную помощь НКО денежными средствами. НДС не облагали, т к это не является реализацией. В разделе 7 декларации не отразили. Какое могут быть последствия?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, начисляется ли НДС на сумму предоставления компанией фитнес-услуг сотрудникам? Фитнес услуги не принимаются в налоговом учете.
И оплата за обучение детей руководителя компании облагаются ли НДС?
Между российской организацией и поставщиком из Казахстана заключен контракт от 15.01.2024 на поставку оборудования в тенге. Согласно контракта право собственности на товар переходит от продавца к покупателю после получения окончательной оплаты и подписания акта приема-передачи товара, после оформления всех отгрузочных и экспортных документов передачи и загрузки товара в транспортное средство, предоставленное покупателем на складе продавца по адресу: Республика Казахстан... Согласно Акта приема-передачи товара от 23.01.2024 товар передан покупателю и загружен в транспортное средство на складе продавца. Оформлены сопроводительные накладные на отгрузку товаров от 25.01.2024, 26.01.2024, 29.01.2024. Оплата произведена 17.01.2024- аванс50%. 23.01.2024- окончательный платеж 50%, 06.02.2024 - доплата курсовой разницы. Какой будет дата приема на учет товара для определения налоговой базы по НДС? Насколько верно в электронных счетах-фактурах указано "Налоговая ставка без НДС"?
При переносе вычета НДС на 3 года поставщик ликвидировался в течении этого времени . Могут ли возникнуть проблемы у нас с вычетом НДС?
Здравствуйте! Если нами (поставщиком) выставлены корректировочные счета-фактуры на возврат брака в результате чего возник аванс, то правомерно ли будет не формировать счета-фактуры на аванс, если произвели возврат этого аванса в том же квартале, в котором он возник?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, компания оплачивает абонемент на фитнес- услуги сотрудникам. Фитнес услуги не принимаются в налоговом учете. Облагается ли НДС предоставление фитнес-услуг?
И оплата за обучение детей руководителя компании облагаются ли НДС?
Добрый день. Какую ставку НДС применить при транспортно -экспедиционных услугах? Заказчик Белорус, маршрут Казахстан - РФ.
Добрый день. Наша организация (сельхозпредприятие по производству молока и зерна) иногда предоставляет сотрудникам процентные ссуды. Раздел 7 в Декларации по НДС мы не заполняем. Как нас может наказать налоговая инспекция, если при выездной проверке обнаружит этот факт?
Поясните пожалуйста еще раз по принятию НДС по счет-фактуре, полученной по ЭДО и подписанной с двух сторон усиленной квалифицированной подписью? Можем ли мы принять НДС к вычету?
Здравствуйте. Правильно я понимаю, что для формирования реестров под декларацию, мы можем, но не обязаны пользоваться офисом экспортера?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты