НДС и налог на прибыль в 2018 году: актуальные проблемы и спорные вопросы уплаты и отчетности

План

Скачать программу
в PDF

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

2.  Налог на прибыль

• • Изменения с 2018 года (безвозмездное получение имущества от учредителя, применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации, расходы на НИОКР, инвестиционный налоговый вычет, безнадежные долги).
  • Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков:
    — доходы от реализации товаров по договорам с особым переходом права собственности;
    — доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
    — резерв по сомнительным долгам;
    — убытки в виде безнадежных долгов, документальное оформление, претензионная работа с проблемными должниками, списание убытков за счет резерва;
    — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, содержание автомобилей)
  • Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ.

3. НДС

• Изменения с 2018 года (раздельный учет «входного» НДС, восстановление НДС, применение нулевой ставки, уплата НДС налоговыми агентами, новый порядок уплаты НДС при реализации металлолома и др.).
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), стоимость в у.е., штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.).
• Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение Раздела 7 декларации (что включается в Раздел 7, а что – нет), представление пояснений по Разделу 7.
• Применение налоговых вычетов (командировки, основные средства, импорт, частичные вычеты и др.).

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ