Консультационный семинар

НДС в рекомендациях эксперта. Сложные вопросы, арбитражная практика

На семинаре: переход на новую ставку НДС 20% с 1 января 2019 г., правила формирования налоговой базы, условные единицы, бонусы и скидки, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом изменений, внесенных в НК, новый порядок представления пояснений в рамках камеральных проверок, применение риск-ориентированного подхода при проведении проверок, новые правила внесения исправлений в книгу покупок и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
13 ноября 2018, c 10:00 до 17:00 (регистрация заканчивается за сутки до мероприятия)
 
БЦ «Даев Плаза», Москва, Даев переулок, дом 20, м. Тургеневская (схема проезда)
 
Сертификат ИПБР - 1711 руб.
 
Сертификат участника
 
Очно

1. Переход на ставку НДС 20%, порядок исчисления и уплаты НДС по сделкам, переходящим с 2018 года.

2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

  • скидки и премии за выполнение условий договора;
  •  условные единицы;
  •   уступка права требования;
  •  безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий;
  • питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов));
  •  штрафные санкции по договорам – проблемы остаются;
  •  списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации).

3. Момент определения налоговой базы:

  • определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности;
  •  определение момента отгрузки при реализации работ, услуг;
  •  налогообложение авансов и предоплат.

4. Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, заполнение декларации по НДС:

  •  ошибки в счетах-фактурах, которые препятствуют (не препятствуют) вычетам;
  • обновленные правила ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур.

5. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж

6. Вычеты:

  • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов), последние разъяснения Минфина и ФНС;
  •  исчисление трехлетнего периода при применении п.1.1 ст.172 НК РФ (вычет «входного» НДС по приобретенным товарам, работам, услугам);
  •  применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств, налоговые агенты, наличные расчеты и пр.).

7. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:

  • раздельный учет затрат, формирование учетной политики;
  •  применение правила 5% (новые правила ст.170 НК);
  •  определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету;
  •  заполнение Раздела 7 Декларации по НДС;
  •  правила представления документов и пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода).

8. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию

9. Исполнение обязанностей налогового агента:

  • аренда госимущества;
  •  работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг);
  •  сделки с металлоломом.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда

м. Тургеневская (выход №7)
Первый вагон из центра: ступеньки вверх, налево, эскалатор вверх, лестница вверх, в переходе — налево до упора, ещё раз налево, прямо до конца и направо. Последний вагон из центра: эскалатор вверх, направо, ещё один эскалатор вверх, в переходе — направо до упора, налево, прямо до конца и направо.
Ориентиры: Выход из метро — №7 (к Уланскому переулку).
С левой стороны – здание «Лукойл». Пройти через парковку, далее по Уланскому переулку до перекрестка с Даевым переулком, повернуть налево.

Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!