8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Онлайн кассы 2020-2021: работа над ошибками

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

 
3 марта 2021, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Кассовая реформа 2021: новые требования НК по проведению контроля за применением ККТ.

  • Административные расследования по онлайн-кассам.
  • Новшества в сфере ККТ, введенные ФЗ N 220-ФЗ и N 240-ФЗ.
  • Работа онлайн — касс в период пандемии и при выходе из режима ограничений.
  • Основные нарушения правил применения ККТ.

2. Обязательное применение онлайн-кассы с 2021 г. всеми организациями и ИП, в том числе ИП без работников.

  • Какие расчеты надо проводить только с применением онлайн-кассы.
  • Услуги населению, расчеты в сети «Интернет», предоплата за товары, услуги, оплата покупок через систему «Клиент-банк», с мобильного телефона, электронными средствами платежа, при развозной торговле, посреднических операциях, взаимозачетных операциях, вендинговых автоматах.
  • Расчеты с физлицами по гражданско-правовым договорам.
  • Расчеты с работниками: удержания за трудовую книжку и вкладыш к ней, за форменную одежду, питание и сотовую связь.
  • Погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг, зачет и возврат полной предоплаты, внесенной физлицами по безналу и др. операции.
  • Обязательные реквизиты в кассовом чеке.
  • Как работать, если чек ККТ ошибочно пробит, как оформить возврат товара.
  • ККТ при взаиморасчетах.
  • Документальное оформление разменных денег.
  • Как компенсировать ИП расходы на покупку ККТ.

3. Новые требования банка с 2021 г. и контроль за наличными и безналичными расчетами организаций.

  • Порядок осуществления безналичных расчетов.
  • Корпоративные пластиковые карты.
  • Расходы компании, проводимые через корпоративные карты.
  • Контроль банков за движением денежных потоков на счетах компаний.
  • В каких случаях наличные и безналичные расчеты могут заинтересовать Росфинмониторинг.

4. Расчеты с подотчетными лицами и оформление авансового отчета.

  • Новые указания Банка России по ведению кассовых операций.
  • Порядок выдачи наличных подотчетному лицу.
  • Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хозяйственных нужд.
  • Учет использованных подотчетных сумм на приобретение ТМЦ (включая ГСМ, канцтовары и пр.), представительские расходы.
  • Налоговые последствия расчетов с подотчетными лицами по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и страховым взносам.

 

Вопросы, на которые были даны ответы

Доброе утро!
Вопрос: нужно делать внесение на сумму скупки, для проведения операции "расход" если в кассе есть денежные средства?
Считается ли нарушением если мы делаем внесение на сумму скупки?
Организация выступает Агентом при продаже работ/товаров/услуг.
В одном чеке с признаком агента (тег 1057, указан в чеке) пробивает только комиссионные товары. В соответствии с предыдущими ФФД обязателен (при ФФД 1.1) и также рекомендован (при ФФД 1.05) к применению в составе реквизита 1059 (значение 6 в столбце Обяз. Таблицы 20) реквизит «признак агента по предмету расчета» (тег 1222). По новым ФФД с 01 марта 2020 года этот реквизит во всех случаях необязателен к применению при формировании печатного чека. Касательно электронного, примечания предписывают применять их, если владелец ККМ — платежный агент (субагент), банковский платежный агент (субагент), комиссионер, поверенный либо иной агент.
Вопрос: если в чеке отражен тег 1057, применимый к чеку в целом, является ли нарушением если тег 1222 не будет передаваться в Э версии чека в ИФНС?
Проблема: Какие чеки и с какими тегами должна пробивать Организация при поступлении ДС по банку от ЮЛ (ИП) за физическое лицо с указанием в назначении платежа за кого осуществляется расчет.
Текущая ситуация в Организации:
Организация в подобных случаях в настоящий момент пробивает один чек:
Чек №1 – приход от ФЛ:
Тег 1054 – 1, приход
Тег 1081 – сумма по чеку безналичными
Вопрос: является ли это верным? При пробитии чека на приход необходимо использовать тег 1081 или 1217?
Организация использует ФФД 1.05, и планирует перейти на ФФД 1.1 . При поступлении платежа (страховая премия) третье лицо (ФЛ) платит за ФЛ-указанное в страховке (страхователя).
Вопрос: верно ли в данном случае пробивать чек на ФЛ страхователя напрямую без указания третьего лица? Или необходимо пробивать чек на третье лицо (плательщика) и проводить взаимозачет?
Компания осуществляет ремонт автомобилей физ.лиц. Заказчик (ФЛ) перечисляет оплату франшизы Компании по договору страхования. После проведенного ремонта, страховая компания перечисляет на счет Компании оплату за выполненный ремонт.
Вопрос: верно ли, что при поступлении оплаты франшизы от ФЛ Компания обязана пробить чек?
Заказчик у нас выступает ЮЛ (страховая компания). Реализация проводится на ЮЛ. Деньги ФЛ нам перечисляет не по договору страхования, а по зн с указанием того, что это франшиза.
Организация использует часть касс ФФД 1.05 и часть на ФФД 1.1. Рекомендовано ли заполнение тега 1192 в чеках данных о ФПД первичное чека при след. операциях:
Возврат товара
Возврат денег
Взаимозачет
При получении аванса (тег 1214) компанией формируется чек на АВАНС со ставкой НДС 20/120. При определении наименования предмета расчета и зачета аванса за конкретный товар/услугу надо ли дополнительно пробивать и предоставлять чеки клиенту? Если да, то:
 Это должен быть один чек или два чека (первый на возврат прихода/аванса, второй на приход/предоплату с наименованием)? Какие теги должны присутствовать в чеке и какие значения они должны принимать?
 Какой признак способа расчета (тег 1214) указывать)?
 В отношении суммы по чеку какие теги выбрать – встречным представлением (тег 1217) или безнал (тег 1081)?
 Какую ставку НДС указывать 20/120 или 20%
Клиент (ФЛ) вносит предоплату по одному наименованию расчета, после меняет свое решение о покупке и просит ранее уплаченные ДС зачесть в счет предоплаты за другой товар. Наименование предмета расчета (тег 1030) меняется. Должна ли компания пробивать и предоставлять клиенту дополнительно кассовые чеки? Если да, то:
 Это должен быть один чек или два чека (первый на возврат прихода, второй на приход с новым наименованием)?
 Какие теги должны присутствовать в чеке и какие значения они должны принимать?
 Какой признак способа расчета (тег 1214) указывать)?
 В отношении суммы по чеку какие теги выбрать – встречным представлением (тег 1217) или безнал (тег 1081)?
 Какую ставку НДС указывать 20/120 или 20%
Компания работает по предоплате. Чеки следующие: 1 чек на приход ДС с признаком способа расчета (тег 1214) предоплата 100%. 2 чек при реализации товара с тегом 1214 полный расчет. Через некоторое время клиент изъявил желание вернуть часть товара. Возврат товара и возврат ДС осущ в разные дни. Правильны ли действия:
 При возврате товара формируется чек возврат прихода (тег 1054). По тегу 1214 указывается полный расчет (как для полного, так и для частичного возврата)?
 При возврате денежных средств возврат прихода (тег 1054) по тегу 1214 значение предоплата 100% как для полного, так и для частичного возврата товара?
Если действия не верны и надо пробивать один чек, то какой? На возврат товара или на возврат денег и в какой момент (в момент возврата товара или выплаты дс) и по каким тегам?
Если клиент не желает возвращать дс, а хочет оставить их в компании в счет будущих взаимоотношений, то формируем 3 чека? Верно ли?
1 чек – возврат прихода с тегом 1214 полный расчет как для полного, так и для частичного возврата товара?
2 чек – на возврат прихода с тегом 1214 предоплата 100% через встречное представление (тег 1217)?
3 чек – на получение аванса с тегом 1214 аванс через встречное представление тег 1217?
Какие нормы законодательства применять (на дату нарушения или на дату исправления нарушения). Методических рекомендаций по этому вопросу нет. Например, Страховые организации сведения о клиенте теперь не должны указывать (Информация ФНС от 01.10.2020). В Федеральном законе от 01.10.2020 № 313-ФЗ, исключена обязанность страховых организаций указывать в кассовом чеке наименование и ИНН клиента при получении страховой премии или страховой выплаты. В п. 19 примечаний к таблице 65 приказа действительно содержится фраза про страховую выплату (премию). Однако, следует учесть, что в таблице 65 рассмотрена структура реквизитов чека коррекции. А чеки коррекции могут быть оформлены и за период, когда указывать в чеке эти сведения страховые компании были обязаны.
 Организация выкупает товар у ФЛ в счет будущих покупок этого ФЛ у организации. В момент выкупа расчета за товар деньгами не происходит. Зачет данного товара в будущую покупку растянут по времени (не одномоментно). Какие теги используются в данном случае?
при выкупе товара (денег не платим):
1054 признак расчета — расход,3
1214 признак способа расчета — передача в кредит,6 или полный расчет,4?
1212 признак предмета расчета — товар ,1
1216 сумма по чеку в кредит или 1217 встречное представление?

при зачете в счет новой покупки:
1054 признак расчета — приход,1
1214 признак способа расчета — полный расчет,4
1212 признак предмета расчета — товар ,1
1216 сумма по чеку в кредит или 1217 встречное представление?
Адрес расчетов (тег 1009) и место расчетов (тег 1187) практически совпадают, в теге место расчетов дополнительно указывается этаж и № комнаты. Должны ли на чеках печататься оба адреса полностью?
Какое значение тега 1212 (признак предмета расчета) принимает межценовая разница при реализации автомобиля, приобретенного у ФЛ при его продаже – 1, ТОВАР или 11,АВ?
Компания при агентских схемах действуя от имени и за счет Принципала использует свою ккт и пробивает чеки (страховые и т.д.). Является ли это нарушением? Страховые компании отказываются передавать свою ККТ.
Является ли нарушением о защите персональных данных печать в чеке по тегу 1227 наименование покупателя (ФЛ) и его паспортные данные?
Компания использует часть касс ФФД 1.05 и часть на ФФД 1.1. При обнаружении ошибки в пробитии чека на ФФД 1.05 возможно ли его исправление чеком коррекции на ФФД 1.1 другой кассы внутри одной компании? или нет?
Общесто (ОСНО) является агентом по продаже Автомобиля юридического лица (ОСНО). Какая ставка НДС должна указываться Агентом в чеке при получении предоплаты от Покупателя - 20% или 20/120%?
При получении Обществом (ОСНО) предоплаты за автомобиль, выкупленный ранее у Физического лица, какую ставку НДС следует указывать в кассовом чеке - 20% или 20/120%? С какой суммы следует выделять НДС - с полной суммы платежа или с межценовой разницы?
С 20.02.2021 компания включена в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных. В связи с этим, передача прав на использование базы данных не облагается НДС согласно пп.26 п.2 ст.149 НК РФ. По техническим причинам с 20.02.2021г. по 24.02.2021г. фискальные документы на передачу прав на использование базы данных передавались в налоговые органы с ошибочным реквизитом НДС 20%. Мы используем ФФД 1.05, в случае пробития чеков коррекции выручка может быть задвоена. Как именно нужно поступать с учетом ФФД 1.05?
Здравствуйте, я кассир в сельхозорганизации на ОСНО (Акционерное общество)Мы пробиваем чеки с признаком приход с названием товара и ставкой НДС, относимся к местностям, в которых не передаются данные напрямую в налоговую(не подключены к ОФД)не продаем поакцизные или маркированные товары. Есть ли изменения для нас? Нужно ли пробивать чеки по товарам, продукции реализованной в счет заработной платы
Копания оказывает услуги ЖКХ. Оплата жителями производится позднее месяца оказания услуги. При получении безналичной оплаты в чеке указываем признак способа расчета "полный расчет". Обязательно ли указывать при этом в теге 1212 признак предмета расчета "услуга" ?? поскольку чек формируется из программы 1С от выписки банка, то тег 1212 встает автоматически "платеж/выплата"
Как следует компании оказывающей услуги ЖКХ применять ККТ?
Разные специалисты дают отличные друг от друга рекомендации.
Одни рекомендуют все поступления проводить как аванс и в конце месяца делать единый чек на зачет аванса, другие предлагают при пост.оплате ( фактически оплате услуг оказанных в кредит) в чеке указывать "полный расчет", тем самым отражая реализацию прошлого месяца в момент ее оплаты. Мы в учете разносим оплату при наличии задолженности на счет 62.01, при предоплате на счет 62.02
Если все поступления проводить по кассе как аванс, то сложно потом формировать единый чек на реализацию и зачет аванса. Пожалуйста, поясните, как следует поступать правильно в нашем случае.
Покупатель заказывает товар удалённо (не в торговой точке Продавца), авансовый платёж за товар производит через сеть «Интернет» в личном кабинете Покупателя на сайте или в мобильном приложении Продавца, а затем забирает товар в розничном магазине.
Просьба подтвердить, допустимо ли при таком способе расчётов формирование кассового чека на удалённой ККТ (не находящейся физически в магазине)?
Как пробивать чеки на полугодовые годовые подписные издания? Мы на УСН 6% малое предприятие, налог платим по кассовому методу. Можем ли мы при получении аванса пробить чек "полная оплата" и не пробивать второй чек при последующей ежемесячной реализации?
Добрый день. Ситуация следующая. Организация оказывает ветеринарные услуги. Один из клиентов — индивидуальный предприниматель оплачивает акты об оказании услуг посредством личной дебетовой карты или через операциониста в банке. Допустимо ли в данном случае, при получении денег на расчетный счет и пробитии чека на безналичный платеж, указание кассиром в чеке общей формулировки «Ветеринарные услуги» либо «Оплата по договору №... от даты …» ? Что делать если в чеке на безналичный платеж указать точную позицию из прейскуранта цен (напр. «Выезд специалиста и консультация» стоимостью 300 руб.) не представляется возможным из-за несоответствия суммы безнал. оплаты сумме выставленного акта?
Добрый день.
Пробиваем чек с наименованием услуги в соответствии с ОКВЭД также в чеке прописываем по договору № и дату на общую сумму.
А в договоре расписано что входит в данную услугу. Правомерно ли пробитие такого чека с 01.02.2021г.
Если покупателю предоставляется скидка, следует её отражать в кассовом чеке?
В каких случаях используется признак способа расчета "Оплата кредита"? Выделяется ли НДС в признаке расчета "Оплата кредита" всегда?
НДС в чеке отражается только при проведении оплаты нал. или безнал. Если закрывается продажа "полный расчет" ндс выделяется, если ранее в этой сделке ндс отобразился в признаке расчета "Аванс."?
Возможно ли провести корректировку неверно пробитых чеков одной суммой?
Оприходование выручки совершается на дату отчета о закрытии смены, а если смена закрывается ночью в 01:10. Возможно ли оприходовать в предыдущий день или строго по дате отчета?
Добрый день! Мария Михайловна, подскажите как можно организовать ведение кассы предприятия в электронном виде, какие можно использовать платформы, как организовать электронные подписи в Кассовой книги, ПКО,РКО, в Указаниях №3210 У как то очень куцо это освещено
Прошу еще раз уточнить, что именно будет являться нарушением за непредоставление по запросу налогового органа: ответа в электронном виде или документов на бумажном носителе? И при каких проверках, виде налогового контроля?
Добрый день! В лекции вы утверждаете, что в Обязательной номенклатуре в чеке с 2021 года должен присутствовать порядковый номер документа, сформированного в пределах смены (с каждой новой сменой отсчет начинается сначала); Каким законом это утверждено? Наша обслуживающая компания настаивает, что это ошибочная информация и утверждает ровно обратное, что Данный реквизит должен быть только в он-лайн чеке, а в печатной форме Номер смены и номер чек указывать запрещено.
Добрый день. У нас нет наличных расчетов с покупателями, но мы периодически получаем денежные средства от ФЛ на расчетный счет. Должны ли мы вести в таком случае кассовую книгу? Как следует хранить бумажные чеки (и надо ли это в данном случае)?
Срок действия ФН закончился, ККТ не используется в работе, самостоятельно не снят с учета в ФНС. Как показывает практика, ФНС не снимает с учета в одностороннем порядке на данный момент. Вопрос: какое время компания имеет право не снимать с учета ККТ и предусмотрены ли штрафы за данное действие.
Организация реализует производимый ею товар через розничную сеть. Ввиду нововведений в сфере налогового законодательства в отношении онлайн-касс, Как правильно пробивать сумму в чеке в случае предоплаты за готовый товар либо за начало его изготовления и окончательной оплаты (расчёта) в момент передачи товара покупателю? Будет ли считаться нарушением, если кассир пробивает в обоих случаях чек с основанием платежа -полный расчёт? (то есть просто как сумма расчёта). Образец Z-отчёта прилагается к данному вопросу
Подскажите, пожалуйста, если мы купили у ФЛ запчасть, которую поставили на свою машину, ККТ не применяем? И еще - купили запчасть, которую поставили на агрегат, который потом продали, - надо ли применять ККТ?
В течение какого срока нужно хранить чек - Отчет на закрытие смены по онлайн кассе
По какому документу можно выделить дополнительные денежные средства в командировке(например на каршеринг), кроме суточных?
Допустимо ли выводить наличные из кассы Индивидуальным предпринимателем? Или допустимо только перечисление с р/счета ИП на его индивидуальный счет физ. лица? Какие могут быть ограничения по выводу прибыли ИП?
Наше ООО реализует услуги другому юр.лицу. На расчетный счет поступил перевод от физ. лица - директора этого юр.лица, он платит за юр.лицо и указывает это в назначении платежа. Обязаны ли мы пробивать кассовый чек?
ФЛ заплатило за ЮЛ (счет выписан на ЮЛ, товар тоже получит ЮЛ), указав это в платежке. Должны ли мы пробить чек (ранее во всех лекциях говорилось, что не должны)?
в каких случаях используется НДС 20% и 20/120
сотрудник не вернул неизрасходованные подотчетные средства, через время у него возникает следующий подотчет, можно ли невозвращенные неиспользованные подотчетные средства учесть в следующим авансовом отчете?
Необходимо ли пробивать чек, если организация решила продать компьютер своему сотруднику и удерживает стоимость ПК из заработной платы?
Покупатель частично оплачивает мебель в комплекте, состоящем из нескольких позиций, прописанных в договоре. Как расценивать данную оплату: как аванс или как предоплату? Мы конкретно не знаем, что из этого комплекта оплачивается покупателем. Либо в данном случае это все-таки предоплата? Спасибо.
Может ли центральный офис организации (в котором нет ККТ) воспользоваться ККТ, установленной на другом филиале предприятия для пробития чека?
Необходимо ли этот момент зафиксировать в нормативных документах центр. офиса?
Оплата комплекта мебели производится двумя частями, акт приема-передачи осуществляется в дату, более позднюю по сравнению с обеими датами оплаты. Как в данном случае пробивать чеки? Нужен ли чек на зачет аванса в дату передачи мебели покупателю? Продавец ИП на УСН доходы-расходы, покупатель - физлицо.
Надо ли указывать ФИО ФЛ в чеке при обычной продаже товара или достаточно указания его эл.адреса?
Если расчеты производятся переводом от физ лица на расчетный счет организации безналично (расчет по договору займа). При этом электронного почтового адреса физ лицо не имеет и физически передать чек ему нет возможности, так как он физически не приходит в организацию. Есть ли какие-то рекомендации как передать чек покупателю в таких случаях?
Уточнение к вопросу Анастасии Сергеевны от 03.03.2021 в 10:26
Что делать если в чеке на безналичный платеж указать точную позицию из прейскуранта цен (напр. «Выезд специалиста и консультация» стоимостью 300 руб.) не представляется возможным из-за несоответствия суммы безнал. оплаты сумме выставленного акта (напр. перечислена большая сумма либо изменилась цена по прейскуранту и пробивается на данный момент «Выезд специалиста и консультация» стоимостью 350 руб)?
Добрый день! Копания оказывает услуги ЖКХ. Денежные средства от физических лиц поступают на расчетные счета. Подскажите, если у нас нет возможности отправки электронных чеков на конкретный e-mail адрес или телефон лица, в связи с тем, что собрать эти данные у нас нет возможности, будет ли это являться нарушением? Вообще в этих целях наша организация создала 3 адреса почты (внутри компании) и все чеки приходят на эти адреса. То есть в реквизите чека указывается этот адрес, но, к сожалению, он не принадлежит конкретному лицу.
можно ли выдавать денежные средства в под отчет по СЗ, подписанной ГД?
Если сотрудник возвращает ДС по договору займа, который был взят на личные нужды, нужно ли пробивать кассовый чек?
Уточните, пожалуйста, чек на зачет аванса нужно передавать покупателю, если оплата не производится, а только зачет аванса?
Проводится ли контроль за реальностью электронных адресов? нередко чек приходит человеку, который покупку не совершал.
Является ли нарушением если Аванс и Полный расчет пробиты с НДС 20%?
Добрый день. в кассе имеется сумма , согласно лимиту. (получена из банка , также сданы подотчетниками неиспользованные суммы. Можем ли мы выдавать из кассы суммы следующим подотчетникам, не сдавая в банк.
переводим работнику деньги под отчет на карту. Нужно пробивать чек?
А если займ на рассрочку по покупке недвижимости?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты