Оптимизация налогообложения: схемы, ответственность, ошибки в налоговом планировании

1. Практика применения ст. 54.1 НК «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов», устанавливает пределы прав налогоплательщиков на оптимизацию налогов.

• Что считать обоснованной и необоснованной налоговой выгодой.
• Четкая граница между законной оптимизацией и уклонением от налогов.

2. Налоговый учет доходов и расходов.

• Выполнение работ с длительным производственным циклом.
• Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль.
• Налоговые последствия восстановления кредиторской задолженности с истекшим сроком давности.

3. Законные требования к затратам организации.

• Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность.
• Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы.
• Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
• Арбитражная практика о составе затрат организации.
• На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.

4. Состав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения.

• Распределение расходов на прямые и косвенные. Как убедить налоговиков, что расход является косвенным. Положения учетной политики для подтверждение расходов.
• Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов.

5. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах. Договор с особым переходом права собственности. Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов. Прощение долга – как учесть в расходах.

6. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными.

• Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики.
• Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы.
• Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета.
• Движимое и недвижимое имущество. Новации 2019г. по исчислению налога на имущество.

7. Выплаты сотрудникам.

• Договоры с самозанятыми: преимущества и недостатки.
• Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах.
• Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.

8. Расходы на ГСМ.

• Новые нормативы Минтранса, путевые листы, мойка и парковка автомобиля, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый.
• Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях.
• Как подтвердить обоснованность таких затрат.

9. Расходы на командировки.

• Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов.
• Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата командировочных документов.
• Завтрак в гостинице.
• Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле. Особенности учета расходов по загранкомандировкам.

10. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров.

• Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах.
• Получение второго высшего образования за счет организации, заграничное обучение.

11. Представительские расходы.

• Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы.
• Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах.
• К директору зашли партнеры и др. уважаемые посетители – за чей счет чай и кофе?

12. Рекламные расходы.

• Что понимать под рекламными расходами — разъяснения ФАС.
• Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков — как учесть в затратах.
• НДС и НДФЛ по рекламным расходам.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы лектору необходимо присылать заранее (за 1 сутки).

Длина одного вопроса — до 500 знаков с пробелами.