Лекция
Оптимизация расходов в налоговом учете: инструменты и механизмы
Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов
17 марта 2023, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, любой режим налогообложения
9 360 руб.
План
1. Обоснование расходов в налоговом учете.
- Признание, документирование, реальность сделок в соответствии со ст. 54.1 НК РФ.
- Прямые и косвенные, прочие и внереализационные расходы.
- Структурирование расходов в учетной политике.
2. Нормируемые расходы:
- Командировочные (в том числе для сотрудников, направляемых на восстановление территорий и инфраструктуры в зону СВО),
- Представительские,
- Рекламные,
- Проценты по контролируемым заемным средствам,
- Расходы по НИОКР.
3. Расходы на основные средства и нематериальные активы.
- Применение повышающих коэффициентов, инвестиционного налогового вычета, амортизационной премии.
- Учет объектов искусственного интеллекта.
4. Ошибки и опоздавшие документы: как учитывать и применять нормы ФСБУ 22/2010?
5. Расходы на персонал. Выплаты выходных пособий и особые расчеты с топ-менеджментом при увольнении.
6. Убыточные операции. Перенос убытка на будущее.
7. Учет налоговых резервов.
8. Расходы на передачу имущества органам власти и третьим лицам в силу закона.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
9 360 руб.
Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день!
Подписи в счет-фактуре.
В доверенности на подписание, уточняем за кого доверяется ставить подпись, за директора или за главного бухгалтера? Или просто пишем, что доверяем ставить подписи в счет-фактурах? Спасибо.
Подписи в счет-фактуре.
В доверенности на подписание, уточняем за кого доверяется ставить подпись, за директора или за главного бухгалтера? Или просто пишем, что доверяем ставить подписи в счет-фактурах? Спасибо.
Представительские расходы.
Приобретение дорогого спиртного 101 тыс руб., НДС не облагается. Какой вариант более приемлем, либо никогда не применим:
1) Можно ли его учитывать как покупка для офиса, в кабинет руководителя, с использованием при необходимости во время определенных встреч и переговоров.- на 10 счет, и далее списываем на 91.2 на не принимаемые к н/у.
2) Либо проводим безвозмездную передачу 101 тыс+ НДС. И удерживаем у руководителя НДФЛ с натурального дохода? (Тут еще один вопрос НДФЛ с 101 тыс руб? Или с суммы 101 тыс +НДС, удерживаем НДФЛ?)
Спасибо.
Приобретение дорогого спиртного 101 тыс руб., НДС не облагается. Какой вариант более приемлем, либо никогда не применим:
1) Можно ли его учитывать как покупка для офиса, в кабинет руководителя, с использованием при необходимости во время определенных встреч и переговоров.- на 10 счет, и далее списываем на 91.2 на не принимаемые к н/у.
2) Либо проводим безвозмездную передачу 101 тыс+ НДС. И удерживаем у руководителя НДФЛ с натурального дохода? (Тут еще один вопрос НДФЛ с 101 тыс руб? Или с суммы 101 тыс +НДС, удерживаем НДФЛ?)
Спасибо.
Мария Михайловна, подскажите, пожалуйста.
Командировка, стоимость авиабилета очень высокая, маршрут в страну, где организация в качестве благотворительности вносит средства на строительство храма. Благотворительность относим на 91.2 и не принимаем к н/у, соответственно и командировку руководителя, с целью инспекции объекта относим на 91.2 и не принимаем к н/у. Уместно ли в такой ситуации оплатить суточные и тоже отнести их на 91.2 и не принимать к н/у? Не будет ли поездка квалифицирована, как поездка на отдых? Или лучше такую поездку учесть как натуральный доход? Время в пути несколько дней, суточные с первого дня учитываем по 2500 (наша норма суточных в загранкомандировках)?
Командировка, стоимость авиабилета очень высокая, маршрут в страну, где организация в качестве благотворительности вносит средства на строительство храма. Благотворительность относим на 91.2 и не принимаем к н/у, соответственно и командировку руководителя, с целью инспекции объекта относим на 91.2 и не принимаем к н/у. Уместно ли в такой ситуации оплатить суточные и тоже отнести их на 91.2 и не принимать к н/у? Не будет ли поездка квалифицирована, как поездка на отдых? Или лучше такую поездку учесть как натуральный доход? Время в пути несколько дней, суточные с первого дня учитываем по 2500 (наша норма суточных в загранкомандировках)?
Облагается ли НДФЛ и взносами компенсация расходов по найму жилья в командировке без предоставления подтверждающих документов?
1) Положением о такси в организации предусмотрены поездки на такси домой, в случае позднего возвращения с работы.
2) Иногда, в случае болезни, сотруднику согласовывается дистанционная работа и на такси передается компьютер для работы на дому.
Учитываются ли в расходах такие поездки, подлежат ли обложению НДФЛ такие расходы?
2) Иногда, в случае болезни, сотруднику согласовывается дистанционная работа и на такси передается компьютер для работы на дому.
Учитываются ли в расходах такие поездки, подлежат ли обложению НДФЛ такие расходы?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли отразить в учете расходы как принимамые в отношении налога на прибыль, если работником предоставлен распечатанный чек по электронному бронированию гостиницы и распечатанный ваучер (бронивание производится через российский провайдер, бронируются отели в странах СНГ).
Есть необходимость выплатить суточные при однодневной командировке.
Можно ли не облагать такие суточные НДФЛ и взносами?
Можно ли не облагать такие суточные НДФЛ и взносами?
Расходы у руководителя на вип встречи и вип проводы в аэропорту. Я их рассматриваю как обычный трансфер и принимаю как расход, принимаемый к н/у. Обычный расход по командировке. Пожалуйста, как по Вашему должны учитываться такие расходы? Зависят ли они от суммы, например 30 тыс или 300 тыс.(дороже обычно, когда предоставляется трансфер по городу на целый день)?
Дорогие подарки контрагентам, конечно же мы не можем одаряемым выставлять НДФЛ, в связи с этим и считаем, что это безвозмездная передача. Достаточно ли учитывать такие подарки на 91.2 (через 10 счет) как не учитываемый в н/у расход, оформляя только безвозмездную передачу?
Встреча контрагента, с расходами на аренду авто, относим на не принимаемые расходы? НДФЛ же можем не предъявлять?
Прошу прощения за вопрос.
Авансовый отчет.
Выдали в подотчет сумму, сотрудник отчитался, осталась некая сумма.
Может ли сотрудник перевести на расчетный счет компании остаток? Или мы должны будем пробить кассовый чек? А у нас нет кассового аппарата(.
Авансовый отчет.
Выдали в подотчет сумму, сотрудник отчитался, осталась некая сумма.
Может ли сотрудник перевести на расчетный счет компании остаток? Или мы должны будем пробить кассовый чек? А у нас нет кассового аппарата(.
Еще один вопрос.
При выплате суточных, в случае отмены командировки, как нам вернуть сумму выплаченных суточных, удержать из зарплаты? А если сотрудник не напишет заявление на удержание, можем ли мы сами удержать без его согласия? Если он сам переведет суточные на счет компании, нужно ли пробивать кассовый чек? Спасибо).
При выплате суточных, в случае отмены командировки, как нам вернуть сумму выплаченных суточных, удержать из зарплаты? А если сотрудник не напишет заявление на удержание, можем ли мы сами удержать без его согласия? Если он сам переведет суточные на счет компании, нужно ли пробивать кассовый чек? Спасибо).
Поездки на такси по городу -на встречу, возвращение в офис, доставка документов, в банк, по положению о командировках согласованы сотрудникам.
Можем ли принимать к налоговому учету такой расход и не облагать НДФЛ?
Можем ли принимать к налоговому учету такой расход и не облагать НДФЛ?
Налог на имущество при покупке и передаче в лизинг здания 22.02.2023, при учете по среднегодовой остаточной стоимости, расчет ведем по чистой инвестиции в лизинг.
1) Расчет налога начинаем с 22.02.2023?
2) Постановка на учет и регистрацию здания на лизингодателя (на нас) завершится к 31 марта 2023. В ИФНС по месту нахождения здания регистрация тоже время займет. Если оплатить налог(аванс) в марте, деньги могут остаться на ЕНС и не закрыть задолженность по налогу, в связи с тем, что ИФНС еще не поставила на учет наше имущество.
Как верно поступить в этот период, чтобы налог был зачислен в счет оплаты аванса по налогу на имущество в срок?
1) Расчет налога начинаем с 22.02.2023?
2) Постановка на учет и регистрацию здания на лизингодателя (на нас) завершится к 31 марта 2023. В ИФНС по месту нахождения здания регистрация тоже время займет. Если оплатить налог(аванс) в марте, деньги могут остаться на ЕНС и не закрыть задолженность по налогу, в связи с тем, что ИФНС еще не поставила на учет наше имущество.
Как верно поступить в этот период, чтобы налог был зачислен в счет оплаты аванса по налогу на имущество в срок?
Простите, на вопрос про спиртное, Вы ответили, что расход не принимаем ни к н/у, ни к б/у-Это как? Я думала к бух.учету все же принимаем, или я не права?
У нас заключен договор со службой такси, у нас много сотрудников с разъездным характером работы, которые пользуются услугами такси. У нас есть положение о разъездной работе данных сотрудников. Мы можем принимать такие расходы в целях налога на прибыль?
Спасибо!
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты