Лекция

Осенний налоговый мониторинг

Лето принесло много изменений в налоговое законодательство. Сотрудники в отпусках, отчетность сдавать надо! Возможно где-то не заметили поправки в Налоговый кодекс. Не волнуйтесь! Мы это сделали для Вас: собрали воедино все изменения, переложили их на практические примеры и с удовольствием поделимся с Вами интересной информацией. Вы получите четкие рекомендации, как действовать в том или ином случае, как и когда применять налоговую новацию.

Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему

26 сентября 2022, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Налоговое администрирование.

Единый налоговый платеж: «эксперимент удался»! С 2023 года ВСЕ налогоплательщики будут рассчитываться с бюджетом именно так! Новая реальность приведет к изменениям не только в порядке оплаты налогов, но и в порядке предоставления налоговых деклараций. Сейчас сентябрь, а нам предстоит большая работа для перехода на ЕНП. Как всё сделать мы с вами обсудим.
Валютный контроль: все изменения и ожидаемые снижения штрафов.
Контролируемые сделки: важные аспекты.
Реальность сделки: вопросов все больше.
Взыскание долгов с контрагентов компании.
Повысили сумму многих операций, о которых банки и ряд других компаний извещают Росфинмониторинг.

2. Налог на добавленную стоимость.

Право на 0% у туристической отрасли.
Ошибки при исчислении авансового НДС.
С IV квартала 2022 года российские организации и ИП будут выполнять функции налоговых агентов по НДС при покупке у иностранной компании электронных услуг, место реализации которых — РФ. Исключение — иностранная организация оказывает такие услуги через обособленное подразделение в России (закон от 14.07.2022 N 323-ФЗ).
Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты.
Как получить вычет НДС по товарам для работ за пределами РФ?
Раздельный учёт НДС: разбираем сложные ситуации.
Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

3. Налог на прибыль организации.

Установили льготные ставки по налогу на прибыль (3% в федеральный бюджет и 0% в бюджет субъекта РФ) для компаний из реестра организаций с деятельностью в сфере радиоэлектронной промышленности.
Освободили от налога на прибыль суммы прекращенных в 2022 году обязательств, связанных с выплатой иностранному участнику ООО действительной стоимости доли, например, при выходе из него в 2022 году.
Операции по договору лизинга в налоговом учете.
Поддержка арендаторов и арендодателей на государственном уровне в свете ФЗ-332 от 14.07.2022.
Проблемные расходы налогоплательщика: ненужная аренда, спорная амортизация, сомнительные расходы подотчетника.
Прямым и косвенным расходам отдельное внимание.
Прощенные долги.
С 2023 года вступят в силу, в частности, такие поправки:
— предусмотрят коэффициент 1,5 для расходов по налогу на прибыль при покупке права на использование программ для ЭВМ и баз данных из сферы искусственного интеллекта. Они должны быть в реестре российского программного обеспечения (ПО). Лицензионные или сублицензионные соглашения нужно заключить с правообладателем;
— установят инвестиционный вычет по налогу на прибыль, например, по затратам на установку, тестирование, адаптацию программ для ЭВМ и баз данных из реестра российского ПО или ОС из реестра российской радиоэлектроники. Условие следующее: такие затраты не должны быть учтены в первоначальной стоимости НМА (если есть исключительные права) и ОС.
Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

4. Реформа страховых взносов.

Приняты федеральные законы от 14.07.2022 № 236-ФЗ, № 239‑ФЗ! Нас ждут новые тарифы, новая отчетность.
Алгоритм правильных действий для перехода на новые правила: что надо сделать, чтобы безболезненно войти в 2023 год?
Нанятым по ГПД начнут платить больничные в 2023 году.
Пониженные тарифы взносов в общем размере 7,6% для компаний из реестра организаций с деятельностью в сфере радиоэлектронной промышленности.
Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

5. Отдельные вопросы исчисления НДФЛ.

Изменения в исчислении налоговой базы по НДФЛ.
Проезд, проживание и питание исполнителей по ГПД и участников конкурса: как быть с НДФЛ и взносами.
Проценты по вкладам – не облагаются НДФЛ, проценты по займам — облагаются НДФЛ.
Когда компания не должна уплачивать НДФЛ за аренду квартиры для сотрудника.
ФНС рассказала, в каком случае инспекторы не могут требовать у налогоплательщика документы в ходе камеральной проверки.
Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

6. Имущественное налогообложение.

Практические советы как идентифицировать недвижимость как объект налогообложения, основанные на арбитражной практике.
Принудительное изъятие: с какого момента прекратить расчет налога на имущество, земельного налога.
Обзор новейшей практики высших судов по вопросам налогообложения недвижимого имущества организаций.
Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Все материалы актуализируются на дату проведения семинара!

Указанный в регламенте порядок рассмотрения отдельных тем является ориентировочными и может корректироваться экспертом по ходу встречи в зависимости от вопросов участников и актуальности материала на дату встречи.

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Здравствуйте! Какова судьба образовавшихся переплат на 01.01.2023 г по налогам? В частности, авансы по прибыли за 4 кВ могут быть больше начисленного налога, но это выясниться только при сдаче годовой декларации в марте. Будет ли ифнс автоматически переносить все суммы на ЕНП? Все зачеты по налогам надо успеть до 1 января сделать? Спасибо

Здравствуйте. Вопрос по НДФЛ.
Организация имеет обособленное подразделение в другом регионе, где арендует помещение под магазин у физ.лица. В данном случае НДФЛ как налоговый агент мы должны перечислять и сдавать отчетность по месту учета юр.лица или в ИФНС, где стоит на учете обособленное подразделение? Договор с физ.лицом заключило само юр.лицо (не обособленное подразделение)

здравствуйте, организация имеет недвижимость в разных регионах. Сейчас налог на имущество уплачивается в разные регионы. В каком порядке надо будет осуществлять единый налоговый платеж в 2023 году, на реквизиты разных регионов или на реквизиты головной организации?

Если у организации несколько КПП, мы должны направить одно уведомление по всем КПП в ФНС по месту регистрации головного предприятия или по каждому КПП отдельно?

НДС при импорте из стран, не входящих в ЕАЭС. Будет ли он в составе ЕНП?

Простите, я ничего не поняла про прослеживаемость. Какой монитор в дороге? Что топорно сделано?

Здравствуйте! Какова судьба образовавшихся переплат на 01.01.2023 г по налогам? В частности, страховые взносы ФСС (2,9%), за счет переплаты по больничным листам. Будет ли ифнс автоматически переносить все суммы на ЕНП? Как их зачесть и в какой срок?

Вопрос к лизинговым договорам, заключенным до 01.01.2022, но предмет передан в лизинг в 2022 году. Учет ведем по-новому, или по старому? Все таки ориентируемся на дату договора или на дату передачи предмета в лизинг?
Спасибо.

Повторите про обеспечительный платеж с 2023 года. Спасибо!

По ст.251 НК РФ не включается в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль сумма прощенного обязательства по кредиту, заключенному до 01.03.2022 с иностранным кредитором. Вы сказали, что можно путем договора новации перевести кредиторскую задолженность в займ и далее применить ст.251. Но может ли такой договор новации заключен после 01.03.2022, учитывая норму ст. 251? Ведь тогда займ будет отражен на балансе после 01.03.2022

Можно ли взять в аренду помещение, но при этом первые месяцы делать там ремонт за свой счет. При этом арендная плата за время проведения ремонта составляет 10% от арендной платы.

В нашей организации неправомерно был снесен Объект на сумму 12 млн. еще в 2017 году , на этом месте построен цех, объект висит в воздухе. На данный момент зарегистрирован в Россрестре , как правильно его поставить на баланс и в дальнейшем снести т.к. он не существует. Как себя подстраховать в БУ и НУ какие документами

Переплата более 3 лет в этом случае как будет переходить на сальдо с 01.01.2023 года. Отсекут ее или она перейдет? Т.к переплату не вернут на р/с, тк уплат фактических за три года меньше чем сальдо.

Отражение НДС по обмену билета в авансовом отчете:
1)первоначальный билет мск-спб-мск 7838руб, в том числе ндс 724,40 руб, 2)обмен билета 3170 руб, сумма ндс с учетом переноса информации из первоначального билета 786,06 руб.
Можем ли мы принять к вычету сумму 786,06 руб, по новому билету?
3170*20%=528,33 руб., что меньше чем 786, 06 руб.

Добрый день! Вопрос: Облагаются ли корпоративные мероприятия (Новый Год, Профессиональные праздники) страховыми взносами?

Вопрос по 3-НДФЛ на фитнес и медуслуги(приобретение лекарств).
Какие документы предоставляем в ИФНС?
1) Фитнес -договор 2021, чек, -любая компания или особые?
2) Приобретение лекарств в аптеке, в том числе близким родственникам-кассовый и товарный чек, назначение врача?

Вопрос по НДФЛ - возможно ли таже схема какой следуем сейчас, т.е. оплата НДФЛ не позднее следующего дня получения дохода, с корректировкой что с аванса сейчас также выплачиваем НДФЛ?

Подскажите, пожалуйста, как и где понятней определить коэф. повышения по транспортному налогу на автомобиль?

Если налон на едвижимост платится на разные ОКТМО, то ЕНП будет одним платежом? А уведомления?

Добрый день! В каком разделе в декларации отражать льготы по налогу на прибыль, для компаний из реестра организаций с деятельностью в сфере радиоэлектронной промышленности?

Взяли помещение склад в аренду, через 2 года потекла крыша. В этом случае ремонт должен быть за счет арендных платежей или за счет прибыли?

Добрый день! В связи с переходом на единый налоговый счет, надо ли в бух.учете организации вносить изменения в аналитику учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами? Или можно учитывать все по старому?

Нужно ли в 2023г. заполнять уведомления по налогу на прибыль или достаточно налоговой декларации?

Добрый день, организация имеет филиальную структуру. Каждый филиал отдельно оплачивал имуществ налоги по своим октмо. С 2023 года платежи и уведомления кто должен осуществлять , головная организация или также филиалы?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты