Лекция

Особенности подготовки отчетности за I полугодие

Июль – это время подготовки полугодовой отчетности, которая в этом году значительно обновлена.Изменения в большое количество ПБУ и появление новых ФСБУ влекут за собой глобальные изменения в методологии бухгалтерского учета и формировании отчетных показателей, несмотря на промежуточную отчетность. Налог на прибыль- существенные изменения в порядке признания доходов и расходов. НДС- новая ставка, новая форма книги покупок и книги продаж, новая классификация ошибок, новая налоговая декларация. Страховые взносы и в налоговую и фонды- новые тарифы. Для кого? НДФЛ- опять новшества и изменения в части администрирования. Имущественные налоги – новое в объектах налогообложения и налоговом администрировании. Движимое или недвижимое? Споры не утихают. Как видите, уважаемые участники, ни один налог не остался без внимания налоговой службы. Наша задача представить всю актуальную информацию по исчислению налогов и формированию бухгалтерской отчетности за первый квартал на дату проведения семинара. И в отдельных случаях дать элементы налогового планирования в компании с учетом норм действующего законодательства.

Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему

 
20 июня 2019, четверг, c 14:00 до 18:00
 
5 академических часов
 
ГК «Измайлово корпус Бета» Измайловское шоссе, 71, м. Партизанская (схема проезда)
 
Сертификат ИПБР - 1740 руб.
 
Очно

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОТЧЕТНОСТЬ В 2019 ГОДУ

 1. Обязательность промежуточной отчетности: кому, когда?

  • Новые федеральные стандарты по бухгалтерскому учету с грифом «принять к утверждению»: «Запасы», «Нематериальные активы», «Основные средства», «Незавершенные капитальные вложения»,
  • Изменения ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи»,
  • Изменения ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности».
  • Данные стандарты будут приняты в ближайшее время, однако, их влияние на методологию учета заметно уже сейчас.

2. Принятые изменения.

  • ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», Приказ Минфина России от 20.11.2018 N 236н: основная идея нововведений – сблизить требования ПБУ 18/02 с требованиями его международного аналога IAS 12 «Налоги на прибыль», реализовав в стандарте в полной мере балансовый метод учета налога на прибыль, который давно принят в мировой практике. Этот метод, по сравнению с так называемым «методом отсрочки», получившим распространение в России, позволяет сформировать в бухгалтерской отчетности более качественную информацию и при этом требует значительно меньше затрат на ее формирование. Технология применения.
  • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» приказ Минфина России от 16.10.2018 №208н (зарегистрирован в Минюсте 25.12.18 рег.№53162). РЕКОМЕНДАЦИЯ Р-97/2018-КпР «ПЕРВОЕ ПРИМЕНЕНИЕ ФСБУ 25».

 

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ 2019

 1. Налоговый контроль: современные тренды взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков.

  • На сайте ФНС размещены новые сведения о компаниях. Ресурс «Прозрачный бизнес» работает.
  • Стало проще понять, что инспекторы нашли при дополнительных контрольных мероприятиях
  • Скорректировали положения о повторной выездной проверке после сдачи уточненки.
  • Особенности камерального контроля.
  • Инспекторы обязаны вручить свидетелю копию протокола допроса
  • Инспекция повторно затребовала документы — ответьте, когда и куда вы их сдавали
  • Стало больше времени для представления налоговикам документов по конкретной сделке
  • Налоговики могут блокировать счет за несвоевременно сданный расчет по взносам
  • Стало меньше способов вернуть старую налоговую переплату.
  • Изменения в порядке исчисления пени.
  • Практика применения ст.54.1 в 2018-2019 годах.
  • Личная ответственность главбуха!

2. Налог на добавленную стоимость

  • Особенности отражения в учете и отчетности операций по переходному периоду, в связи с изменением ставки НДС.

 3. Новая декларация по НДС

  • Порядок формирования и представления декларации
  • Указание кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Последствия неправильного применения, в т.ч. отказ налоговых органов в приеме декларации (XSD-схема приема декларации)
  • Нюансы формирование отдельных разделов декларации
  • Контрольные соотношения, позволяющие проверить себя при заполнении декларации
  • Изменения в правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж
  • Обзор ошибок плательщиков при формировании декларации. Новая классификация
  • Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не подавать
  • Формирование пояснений в ответ на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам: унифицированный порядок в электронном виде
  • Вступили в силу обновленные перечни товаров, облагаемых НДС по льготной ставке
  • Продажа макулатуры приравнена к продаже металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных: новые правила отражения в налоговой декларации
  • По экспорту и связанным с ним услугам, работам отказ от нулевой ставки НДС: как это работает
  • Подтверждать ставку 0% : новые правила.
  • Основные проблемы взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов при исчислении и уплате НДС в 2019 году.

4. Налог на прибыль организаций (глава 25 НК РФ)

  • Доходы для целей налогообложения: доходы от реализации товаров, работ, услуг, внереализационные доходы и доходы, не подлежащие налогообложению: инвентаризация изменений (доходы, полученные при выходе из организации или при ликвидации, возврат денег, ранее вложенных в «дочек», и др).
  • Расходы организации: законодательные возможности, требования к оформлению, которые нельзя игнорировать.
  • Материальные расходы: новации в принятии к учету.
  • Расходы на оплату труда: старые проблемы и новые возможности. Порядок признания расходов на отдых сотрудников.
  • Амортизируемое имущество: увеличен перечень имущества с повышающим коэффициентом амортизации, арбитражная практика по амортизационным отчислениям.
  • Инвестиционный налоговый вычет в 2019 году доступен для большинства регионов.
  • Прочие расходы, вызывающие большую часть налоговых претензий: арендные взаимоотношения, транспортные расходы, расчеты по «Платону», расходы на командировки, перевыставление (компенсации) расходов сторон — возможно ли такое в налоговом учете?
  • Порядок учета прямых и косвенных расходов: новый тренд в налоговых спорах.
  • Камеральная проверка налоговой декларации: внутридокументарные и междокументарные контрольные соотношения – всегда ли все показатели должны сойтись? Основания для расхождений.

5. Имущественные налоги

  • Налог на имущество организаций: что есть движимое и недвижимое имущество.
  • Вопросы изменения кадастровой стоимости и влияние на налоговую базу
  • Земельный налог : кадастровая стоимость, проблемы в определении.
  • Отмена налоговых деклараций- с какого периода?

6. Налог на доходы физических лиц

  • Обзор изменений с 2019 года.
  • Налоговые агенты: определение и обязанности. В каких случаях налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей (в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений). Типичные ошибки.
  • Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы.
  • Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Новое в правилах получения имущественного вычета в свете 424-ФЗ от 27.11.2018. Права и обязанности налоговых агентов. Очередность предоставления вычетов. Порядок предоставления вычетов в нестандартных ситуациях с учетом официальных разъяснений.
  • Порядок действий налогового агента в случаях: доначисления доходов, уменьшения начисленных ранее сумм, обнаружения ошибок в расчетах с работниками.
  • Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчетности.
  • Отчетность по НДФЛ: формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: спорные ситуации, варианты заполнения, контрольные соотношения.
  • Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ (взаимозависимость, спорные вопросы, допустимые варианты).
  • Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами.
  • Ответственность налоговых агентов: изменения 2019.

7. Страховые взносы

  • Обзор изменений с 2019 года: предельная величина базы, тарифы.
  • Застрахованные лица. Особенности страхования граждан стран – членов ЕАЭС, ВКС и др. Включение в отчетность.
  • Объект обложения страховыми взносами. Особенности обложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика.
  • Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами: спорные вопросы (позиция Минфина России и судебная практика).
  • Отражение в отчетности сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами.
  • Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков: разъяснения Минтруда России и Минфина России, судебная практика, типичные ошибки.
  • Отчетность по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР: виды, формы, рекомендации по заполнению.
  • Контрольные соотношения между показателями отчетности: расчет по страховым взносам и СЗВ-М; расчет по страховым взносам и расчет 6-НДФЛ.

 

Схема проезда

Адрес: Измайловское шоссе, 71, к.2Б
м. «Партизанская» последний вагон из центра, при выходе из метро повернуть налево, перейти маленький перекресток по «зебре» на противоположную сторону дороги, повернуть налево и идти до гостиницы «Бета», дойти до конца здания, повернуть направо и войти в главный вход.Подняться в Конгресс-Центр.

Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!