8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Отчетность за 1 полугодие 2021 года

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

 
12 июля 2021, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Запись

План мероприятия

НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

 1. Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету.

  • Последние изменения в ФЗ «О бухгалтерском учете». Комментарии к иным законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России.
  • Программа разработки ФСБУ на 2019–2021 гг. (Приказ Минфина РФ от 05.06.2019 г. №83н). Новые правила подготовки и уточнения Программы разработки ФСБУ (Приказ Минфина РФ от 04.12.2019 г. №211н).

2. Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Последние изменения в системе стандартов бухгалтерского учета: разъясняем новые правила.

  • Последние изменения в ФЗ «О бухгалтерском учете»: 444-ФЗ от 28.11.2018 года и 247-ФЗ от 26.07.2019 года.
  • Изменения в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» (Приказ Минфина РФ от 07.02.2020 г. №18н).
  • Изменения в ПБУ 22/2010 г. «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (Приказ Минфина РФ от 07.02.2020г№19н).
  • Изменения в ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» (Приказ Минфина РФ от 05.04.2019 г. №54н). Новый вид активов. Предназначенность для продажи как условие, исключающее классификацию внеоборотных активов. Критерии классификации долгосрочных активов к продаже. Оценка долгосрочных активов к продаже. Порядок их отражения в бухгалтерской отчетности.
  • Новые нормы ФСБУ «Запасы» (оценка запасов при признании; состав затрат, включаемых и не включаемых в себестоимость запасов; понятие справедливой стоимости запасов; оценка запасов по чистой стоимости продажи; новый порядок оценки незавершенного производства и пр.).
  • Принципиальные изменения в системе ФСБУ:

— ФСБУ 6/2020 «Основные средства» (Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 г. № 204н). Новые понятия введённые в ФСБУ «Основные средства»;
— ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» (Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 г. № 204н). Определение капитальных вложений в новом ФСБУ. Сфера применения стандарта;
— ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» (Приказ Минфина РФ № 208н от 16.10.2018 г.). Цель нового стандарта. Переходные положения.

СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ

1. Последние обновления нормативной правовой базы по налогообложению: на что обратить внимание.

2. НДС.

  • Методология и практика исчисления с учетом последних изменений.

— Новое в законодательстве по  НДС: экспертный комментарий, разъяснения. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС;
— Декларация по НДС: нюансы заполнения отдельных разделов (новые коды операций для НДС-документов и формирования декларации; представление уточненных деклараций; ошибки, не приводящие к уточнению налоговых обязательств; корректировка в декларации налоговых вычетов и базы и пр.);
— Счета-фактуры: требования к оформлению; правила ведения журналов учета, книг покупок и продаж в свете последних изменений; корректировочные и исправленные счета-фактуры; неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения. Новый электронный формат счета-фактуры. Изменение оформления возврата товаров;
— Электронные услуги иностранных компаний: новые требования НК РФ. Как получить вычет.

  • Новые правила восстановления НДС после реорганизации.
  • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС. Обзор судебной практики.

3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.

  • Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС.
  • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
  • Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.
  • Корректировка правил применения инвестиционного вычета.
  • Сложные ситуации при учете ОС, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности.
  • Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым.
  • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.).
  • Учет расходов и необоснованная налоговая выгода.
  • Налоговый учет расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ.
  • Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли.

4. НДФЛ: новеллы законодательства, практика исчисления и уплаты.

  • Границы ответственности налогового агента по НДФЛ.
  • Новый перечень необлагаемых НДФЛ доходов.

 5. Страховые взносы: новое в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС.

 

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. Вопрос касается Авансовых платежей налога на имущество. У нас несколько ОП. зарегистрированных в различных городах Росси. Головная организация находится в Москве.Мы арендуем помещения. делаем там ремонт и ставим у себя как ОС на период действия договора аренды. Т. Е. возникает объект по которому мы должны платить налог на имущество из среднегодовой стоимости.В связи с централизацией налоговых возникает путаница. по каким реквизитам мы должнв платить Авансовые платежи по налогу на имущество.По месту находения ОП или по Головной организации и какое ОМТМО указывать..
Добрый день. В компании есть договоры (продажа оборудования, право собственности в момент отгрузки) с отсрочкой платежа на 3 года с обязательным погашением в первый месяц договора задолженности в размере 5%, Попадают ли такие договоры под ФСБУ №25? Спасибо.
Добрый день. Вопрос касается применения ФСБУ 25/2018. Как определить ставку дисконтирования, нужно ли документально подтверждать ставку?
Добрый день. При применении ФСБУ 25/2018 может возникнуть проблема с уплатой налога на имущество организаций, поскольку российский стандарт предлагает арендатору учесть объект аренды в качестве ППА в составе основных средств на счете 01, а налог на имущество по существующему законодательству РФ уплачивает тот, у кого объект недвижимости находится на балансе в качестве объекта основных средств. Не получится ли так, что с началом применения стандарта плательщиками налога на имущество могут оказаться обе стороны договора аренды?
Уважаемая консалтинговая компания РУНА. Подскажите, пожалуйста. В дополнительных материалах нет слайдов по налогам. Это так было задумано? Или слайды п налогам не попали в доп. материал случайно?
Раскажите, пожалуйста об изменениях при возврате товара. НДС, корр.сч-ф. Спасибо
У организации на балансе есть спецодежда и специнвентарь(малоценка), стоимость менее 40 тыс, но СПИ более 1 года. Оценили процент этой малоценки в общей стоимости запасов за 3 года. Он менее 10% ( в УП прописан это %). На 30 июня оставили эту малоценку на 10 счете как запасы. Новое ФСБУ по ОС в 2021 году не применяем.
Есть письмо Минфина от 02 марта о возможности отражения в составе запасов
Возврат товара от покупателя, как оформляется в 2021 г. Это корректировочный сч-ф, или можно оформить обратной продажей? можно оформить такую операцию новым договором продажи от покупателя к поставщику?
ФНС опубликовала Письмо от 30.06.2021 № ЕА-4-15/9208@. В нем сообщили, что обязанности у организаций и ИП по прослеживаемым товарам появятся только после вступления в силу Постановлений, которые регулируют работу системы прослеживаемости. Стоит ли заранее как то выделять данный товар у себя в учете?
Уточните пожалуйста, В письме Минфина от 02 марта 202 года № 07-01-09/14384 такие запасы могут отражаться в БУ в составе запасов и раскрываться в отчетности в составе запасов
Добрый день.
Резерв по запасам в разрезе каждой номенклатурной позиции необходимо считать.(ФСБУ5/2019)
Вопрос: по всем запасам производить резерв или только по тем, которые войдут в готовую продукцию к продаже?
Можно ли с этого года внести изменения в учетную политику, что списание канцтоваров и других материалов для управленческих нужд , сразу списывать на 26 счет , без оприходования на счетах учета запасов.
Компьютер стоимостью 400 тыс. числится как основное средство, надо ли его переносить в запасы
40 тыс

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты