Семинар
Отчетность за 9 месяцев: НДС, налог на прибыль, налог на имущество
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях
11 октября 2018, четверг, c 10:00 до 17:00
Для всех, любой режим налогообложения
Сертификат ИПБР
Очно
Запись не велась
1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Добросовестная и недобросовестная оптимизация – где граница?
- Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
- Последние рекомендации ФНС.
- Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов?
- Анализ практики выездных проверок 2018 года.
2. Налог на прибыль
- Признание доходов:
— доходы, не облагаемые налогом;
— доходы от реализации работ, услуг;
— доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем. - Признание расходов, резервов и убытков:
— резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
— признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам). - Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
3. НДС
- Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики.
- Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
- Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные и корректировочные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций).
- Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.
4. Налог на имущество
- Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!