Отчетность за первое полугодие 2025 года. Практические примеры и арбитражная практика

План

Скачать программу
в PDF

1. Бухгалтерская отчетность.

• Новые ФСБУ в действии: разбор основных ошибок, которые допускают организации.
• Состав отчетности для российских организаций.
• Можно ли сдать уточненный баланс?
• Как исправить ошибки?
• Как корректировать данные бухгалтерского учета, если уточнили объемы работ?
• Прямые и косвенные расходы в бухгалтерском учете.
• План Минфина в части методологии учета в редакции 2025 года.
• Арбитражная практика, связанная с бухгалтерской отчетностью (для тех, кто считает, что в бухучете можно всё…)

2. Налоговые правоотношения.

• Структурирование бизнеса:
  — Когда разделение бизнеса удается обосновать.
  — Безопасно ли работать по франшизе.
  — Есть ли универсальная безопасная бизнес-модель.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

• Уплата НДС с 2025 года лицами, применяющими УСН (с учетом Методических рекомендаций по НДС для УСН, выпущенных в октябре 2024 г.):
  — применение освобождения от уплаты НДС по правилам ст.145 НК РФ;
  — составление документов и отражение НДС при применении освобождения;
  — НДС по безНДСным договорам- за чей счет банкет?
• Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС в 2025г.
• Изменения в порядке заполнения счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
• Изменения в порядке применения освобождения от уплаты по статье 149 НК РФ НДС.
• Изменения в порядке применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции.
• Особенности исполнения обязанностей налоговых агентов при заключении договоров с госорганами и приобретении работ, услуг у иностранных партнеров (в т.ч. контрагентов из ЕАЭС).
• Уплата НДС при ввозе товаров из ЕАЭС через посредника с 2025 года.
• Особенности возмещения НДС из бюджета.
• Актуальные вопросы исчисления НДС и применения налоговых вычетов с учетом судебной практики и разъяснений финансовых ведомств.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

• Особенности в признании доходов в 2025 г.
  — Порядок, дата признания и документальное подтверждение.
  — Считаем доходы по длительным договорам, с особым переходом права собственности, признанные и присужденные штрафные санкции и др.
  — Когда «кредиторка» признается доходом.
  — Реализация имущества по цене ниже рыночной – что с налогами?
• Особенности признания расходов в 2025 г.
  — Как и какими документами подтвердить целесообразность расходов.
  — Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК РФ и судебной практики.
  — Своевременное признание расходов.
  — Проблемы с подотчетными суммами.
  — Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики.
• Отдельные виды расходов:
  — Федеральный инвестиционный вычет и другие новации.
  — Изменение налоговой ставки и алгоритм действий.
•  Формирование данных в бухгалтерском и налоговом учете в связи с изменением налоговой ставки.

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

• Изменения в налоговой базе по НДФЛ и СВ.
• Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки.
• Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления.
• Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
• Квалификация социальных выплаты в пользу работников – для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов.
• Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ 

• Что и как облагается имущественными налогами.
• Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
• Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
• Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.

ПРИМЕНЕНИЕ ККТ в 2025 году

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Все материалы актуализируются на дату проведения семинара!

Указанный в регламенте порядок рассмотрения отдельных тем является ориентировочными и может корректироваться экспертом по ходу встречи в зависимости от вопросов участников и актуальности материала на дату встречи.