8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
22 июня 2021, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Запись

План мероприятия

 1. Налог на прибыль

  • Разбор нововведений 2021 года
    — Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
    — Передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
    — Расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
    — Резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
    — Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
    — Доходы и расходы в виде штрафных санкций по договорам;
    — Признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
    — Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
    — Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.
  • Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета.
  • Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях. Новые подходы с учетом позиции ВС РФ.

2. НДС

  •  Разбор нововведений 2021 года:
    — Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
    — Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
    — НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС.
  • Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации. Особенности при «экспорте» работ (услуг).
  • Списание имущества с баланса, новые судебные решения.
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
  • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
  • Перспективы развития и усиления налогового контроля.
  • Новые инструменты на службе у ФНС.
  • Налоговая реконструкция становится нормой.
  • Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день!
Ситуация:
Российская компания №1 заключила с другой Российской компанией №2, договор на установку и пуско-наладку пресса.
Условия: часовая оплата, по факту работы, на основании табеля рабочего времени специалистов, а также вынужденный простой специалистов, в случае их, нахождения на карантине (на территории заказчика или на территории исполнителя).
Для выполнения этих работ компания №1 заключила договор со своей Материнской компанией, и в РФ приехали профильные квалифицированные специалисты из Германии. (при этом в рамках этого договора компания №1 компенсирует все расходы Материнской компании)
По факту возвращения в Германию, все специалисты находились в течение 5 дней на карантине.
В результате Компания №1 перевыставила данные расходы Компании №2.
Вопросы:
1) Как классифицировать данный расход?
2) Как классифицировать данный доход?
3) Каким образом оформить первичную документацию?
В договорах нет ссылок на формат документов.
Сумма расходов существенна.
Заранее спасибо!
С 01.07.2021 стратует прослеживаемость товаров и новые бланки сч-фактур, как быть если мы отгружаем продукцию, не подлежащую прослеживаемости, но подлежащую маркировке и используем УПД и электронный документооброт, xml формат. Что нам делать с 01.07.2021? Надо ли внедрять новые бланки? Или можно оставить старые? Спасибо.
Мы выполняем работы по ремонту военной техники для Министерства обороны РФ. По государственным контрактам предусмотрены гарантийные обязательства на результаты работ. В бухгалтерском учете мы начисляет резерв на гарантийные обязательства (процент от выполненных работ), а в налоговом нет ( отражает фактические затраты). Вопрос в части НДС- при выполнении гарантийных обязательств нужно ли начислять НДС или они освобождаются от НДС на основании подп. 37 п. 3 ст. 149 НК РФ?
Работнику продана квартира, которая в налоговом учете не отнесена к амортизируемому имуществу, с убытком.Согласно п.2ст.268 НК РФ, если цена приобретения имущества с учетом расходов, связанных с реализацией, превышает выручку от реализации, разница между этими величинами признаётся убытком, учитываемым в целях налогообложения . А в соответствии с п.27 ст.270 Кодекса при определении налоговой базы не учитываются затраты на оплату ценовых разниц при реализации по льготным ценам товаров работникам. По нашему мнению, данный пункт не распространяется на реализацию прочего имущества. Можем ли мы учесть убыток от продажи прочего имущества работнику при исчислении налога на прибыль?
ООО на ОСНО приобретает ТС в лизинг, по договору имущество числится на балансе лизингополучателя. Аванс по лизингу ООО оплачивает в июне 2021 , ТС забирает также в июне, акт приема-передачи июнь. Можно взять первый авансовый лизинговый платеж в расходы по НУ за полугодие ? и можно ли в случае если ТС придет в июле 2021?
1. Организация заключила договор на строительно-монтажные работы, мы - подрядчики. Работы ведутся в другом городе, отличном от места регистрации организации. На строительную площадку, где идут работы приходят материалы. Своих сотрудников на строительной площадке нет. Материалы принимают сотрудники субподрядчика. Имеют ли право сотрудники субподрядчика подписывать приходные накладные, которые выписаны на подрядчика, если условие по приемке материалов прописать в договоре с субподрядчиком? 2. КС-2, КС-3 уже подписаны заказчиком, позже приходит оборудование, которое должно входить в подписанные КС-2, КС-3. Раннее подписание актов – требование заказчика. Можно ли данное оборудование принять в расходы по данным КС-2, КС-3? 3. В смете звучит одно наименование, покупаю похожее с другим названием, другой маркой. Можно ли данные материалы принять в расходы?
При проведении представительского мероприятия раздаем рекламную продукцию, включая сувенирную продукцию. Можно включить в расходы как рекламные расходы или представительские расходы?
Текст_заказа_служ-е: Feedback
1. можно ли списать НМА и ОС, если СПИ еще не закончился? Какими документами оформить для НУ?
2. если остаточная стоимость уже = 0, но оборудование и ПО еще используются, как эти ОС и НМА учитывать?
3. есть ноутбуки - уже СПИ закончился, стоимость =0, но они нам не нужны, морально устарели, несмотря на то, что еще тихо и медленно работают. Складируем их - продавать не хочет руководство, как их списать? Обязательна ли утилизация через спец. организации? и куда их деть? тысячи единиц ненужного оборудования лежат на складе.
Вопрос по НДС (покупаем подписку на ПО инстранное у иностранца). Оплата идет корп. картой.
Купить ПО в России через росс. компании невозможно - не продается.
Иностранец инвойс не выставляет, оплаты только возможность оплаты картой.
Как быть в этой ситуации? в какой момент и как платить НДС? (в личном кабинете у этого поставщика мы числимся как юр лицо, а не как физик сотрудник)
Если ООО на ОСНО покупает у дилера ПО для оборудования. Лицензия принадлежит Иностранцу, у дилера организации которая зарегистрирована в РФ , ПО приобретается по сублицензионному договору. Если Организация перепродает это ПО для оборудования российской организации на территории РФ, также по сублицензионному договору , будет ли реализация облагаться НДС?
Коммерческая организация получила от Федерального государственного унитарного предприятия в безвозмездное пользование оборудование. Является ли коммерческая организация налоговым агентом по НДС?
Добрый день!
Наша деятельность- СМР на железной дороге, Генподрядчик трест ОАО РЖД. Объемы выполняем и закрываем каждый месяц, что приписано в договоре. После очередных проверок Желдорконтроля, генподрядчик корректирует объемы, причем бывает, что сумма не меняется, а меняется состав работ. По КС-3 сначала сначала отражают снятие суммы, затем добавляют на ту же сумму. Ген.подрядчик настаивает выписывать корректировочные счет-фактуры.
не стоят на учете

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты