Лекция
Переход на уплату НДС с 2026 года: что важно знать организациям и ИП на УСН
Лектор: Филимонова Евгения Михайловна – главный редактор журнала «Главная книга», эксперт по налогообложению организаций, предпринимателей и физлиц
8 декабря 2025, c 10:00 до 15:00
6 академических часов
Бухгалтер, АУСН, УСН
10 800 руб.
План
1. Как считать доход для проверки права на освобождение и определения ставки НДС.
2. Какие ставки НДС можно применять и как поменять выбранный вариант.
3. Когда плательщикам НДС не придется платить НДС.
4. Выставление счетов-фактур, книг продаж и покупок, подача декларации и уплата НДС.
5. Особенности применения ставки НДС 5%.
6. Особенности применения ставки НДС 20%.
7. Особенности уплаты НДС по авансам.
8. Что сделать уже сейчас для безболезненного перехода на уплату НДС с 2026 г.
9.АУСН — альтернатива УСН с НДС: правила применения и перехода на АУСН.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
10 800 руб.
Вопросы, на которые были даны ответы
Организация на ОСНО. Основная деятельность - сдача в аренду помещений. В связи с повышением базовой ставки НДС до 22% в 2026г. возник вопрос относительно обеспечительных платежей за последний месяц по договорам аренды (декабрь 2026г), полученных в декабре 2025г. При получении аванса в 2025г. НДС исчисляется по расчетной ставке 20/120. Обязана ли организация-арендатор, получившая аванс в 2025г., выставить корректировочные счета-фактуры на аванс в январе 2026г. с применениеем ставки 22/122?
ИП на УСН(доходы)-розничная торговля. С 01.01.2026 планируется переход на НДС-5%. Когда и как менять программу на ККМ?
Как выставлять счета-фактуры при работе с маркетплейсами и при торговле в розничном магазине?
Как выставлять счета-фактуры при работе с маркетплейсами и при торговле в розничном магазине?
Добрый день!
Убедительная просьба еще раз уточнить:
ООО на УСН с доходом 30 млн. за 2025 г.
По договору аренды летом 2025 г. получило арендную плату авансом за год вперед. Арендатор готов доплатить НДС 5%. Возникает ли НДС с аванса?
Какие документы необходимо оформить кроме допсоглашения?
Спасибо!
Убедительная просьба еще раз уточнить:
ООО на УСН с доходом 30 млн. за 2025 г.
По договору аренды летом 2025 г. получило арендную плату авансом за год вперед. Арендатор готов доплатить НДС 5%. Возникает ли НДС с аванса?
Какие документы необходимо оформить кроме допсоглашения?
Спасибо!
Здравствуйте! Наше Общество оказывает гостиничные услуги и сдает офисы в аренду. Основной вид деятельности-55.10 гостиница! Гостиница введена в эксплуатацию в начале 2000 года и не включена в Перечень объектов туристической индустрии, утвержденный Приказом Ростуризма №307-Пр-22. Система налогообложения- УСН доходы-расходы, выручка за 2025 год более 20 млн.руб..
Вопросы:
1. Плательщиками НДС мы становимся с 01 января 2026 года, или с квартала 2026 после достижения порога выручки 20 млн.в 2026 году?
2. Можем ли выручку по гостиничным услугам, оказываем физическим и юридическим (когда ООО оплачивает за проживание в гостинице своим сотрудникам)лицам льготировать НДС (не применять вообще, или применять ставку 0%). Если-да, то, возникает ли обязанность: 1) получения из налогового органа соответствующего разрешения о применении ставки 0% 2) раздельного учета по НДС?
3.Можем ли мы одновременно применять ставку НДС 0% по гостиничным услугам, а по виду деятельности-Аренда нежилого помещения- применять льготную ставку по НДС 5 %?
4. Можем ли мы применить ставку 22 % для возмещения входного НДС, если наши поставщики выставляют нам услуги с НДС по ставкам 22%, 7%, 5%?
5.Наши арендаторы оплачивают аренду авансом до 10 числа каждого месяца, нужно ли выставлять С/Ф на аванс, если акт реализации услуги проходит последним числом каждого месяца, т.е. в одном отчетном периоде по НДС?
6. Что нужно учесть в переходном периоде при переходе на уплату НДС на УСН?
С уважением! Анна
Вопросы:
1. Плательщиками НДС мы становимся с 01 января 2026 года, или с квартала 2026 после достижения порога выручки 20 млн.в 2026 году?
2. Можем ли выручку по гостиничным услугам, оказываем физическим и юридическим (когда ООО оплачивает за проживание в гостинице своим сотрудникам)лицам льготировать НДС (не применять вообще, или применять ставку 0%). Если-да, то, возникает ли обязанность: 1) получения из налогового органа соответствующего разрешения о применении ставки 0% 2) раздельного учета по НДС?
3.Можем ли мы одновременно применять ставку НДС 0% по гостиничным услугам, а по виду деятельности-Аренда нежилого помещения- применять льготную ставку по НДС 5 %?
4. Можем ли мы применить ставку 22 % для возмещения входного НДС, если наши поставщики выставляют нам услуги с НДС по ставкам 22%, 7%, 5%?
5.Наши арендаторы оплачивают аренду авансом до 10 числа каждого месяца, нужно ли выставлять С/Ф на аванс, если акт реализации услуги проходит последним числом каждого месяца, т.е. в одном отчетном периоде по НДС?
6. Что нужно учесть в переходном периоде при переходе на уплату НДС на УСН?
С уважением! Анна
НДС 5 и 7% в том числе, может рассчитываться? ,Вы в примере показали сверху как налог с продаж,на сумму?
Правильно ли понимаю: 1. Услуги на УСН (аренда+коммуналка) оказаны в 2025г. Оплата получена в 2026 г? Надо ли платить НДС с этих сумм? 2. Доход УСН от управляющей компании (агента) за декабрь 2025 получен в 2026. Надо ли платить НДС с этих сумм?
Здравствуйте! Общество было на ОСН с 1979 по 2009 год, с 2010 по 2025 УСН "доходы -расходы" В собственности 2 здания, имущество амортизируется. за 2025 год доход более 20 млн.руб. Что нужно учесть при переходе на НДС с 2026 года по амортизируемому имуществу?
Издательство УСН, с 2026 г. НДС 5% безвозмездно передает членам редколлегии свою продукцию (журналы) будет ли облагаться эта передача НДС, от какой цены начислять?
Евгения Михайловна, здравствуйте. Упрощенец в 1 квартале 2026 приобрел товары на сумму 2 400 000 руб, в т.ч. НДС 432 786,88 руб. В течение 1 кв2026 реализовал половину приобретенных товаров и превысил размер доходов 20 млн в марте 2026. Принял решение уплачивать НДС по ставке 22%. В каком размере упрощенец вправе принять к вычету НДС, с суммы приобретения 2400000 руб или остатка нереализованного товара 1200000 руб?
Здравствуйте! Сдаем помещение а аренду банку, кроме аренды банк компенсирует оплату за потребленную электроэнергию (по счетчику). Данная компенсация не признается выручкой! Облагается ли данная операция НДС?
С 2026г. начинаем впервые применять ставку НДС 5%. Контрагенты просят уведомление об НДС. Как его получить?
Добрый день! Подскажите пожалуйста на основании каких документов предоставляется льгота по НДС для организации общественного питания, если доход от этой деятельности 100%, среднеотраслевая зп по отрасли в рамках в соответствии со статистикой.
Добрый день. Ежедневно оказываем услуги физическим лицам (конноспортивный комплекс). Оплата производится по терминалу, наличными, на расчетный счет по реквизитам. Счета-фактуры нужно выставлять ежедневно или можно объединять и выставлять 1 раз в месяц?
Добрый день! Вопрос немного не по теме...Наша организация работает на ОСНО, выполняет работы по проектированию и на текущий момент заключает договоры с заказчиками, срок исполнения (реализации) которых 2026 год. Договоры на условиях 100% авансирования, и предоплату некоторые заказчики осуществляют уже в этом году, соответственно по ставке 20%...Подскажите, как корректно в договоре прописать условие, что в 2026 году в связи с изменением ставки НДС, сумма договора изменится, соответственно потребуется доплата? И в случае получения доплаты аванса (на разницу суммы НДС), что требуется сделать с авансовым счетом-фактурой? Сформировать корректировочный? Спасибо!
ФСБУ 25/2018. Арендатор. При изменении ставки НДС с 2026 года нужно вносить изменения в конце 2025 года в учете по договорам аренды? В конце 2025 года мы делаем продление сроков аренды по результатам инвентаризации, и получается нам известно об изменении ставки НДС. Нужно делать изменения по НДС в конце 2025 года , или лучше сделать 01 января 2026?
Евгения Михайловна, здравствуйте. Есть возможность формирования декларации по НДС в личном кабинете ИП?
ИП на Усн объект доходы планирует реализовать коммерческую недвижимость и земельный на котором находится недвижимость, планирует применять пониженную ставку НДС. В таком случае стоимость продажи земельного участка не будет облагаться НДС и как правильно сформулировать стоимость в договоре купли-продажи ?
Евгения Михайловна, здравствуйте. ИП на УСН доходы без работников ведет деятельность по оптовой и розничной торговле маркированными товарами в г. Москва, место жительства - Москва. В декабре 2025 года превышен порог в 20 млн.руб, соответственно с января 2026 становится плательщиком НДС. Может ли этот предприниматель перейти на АУСН с 2026 года? Подать заявление необходимо до конца 2025? После перехода на АУСН предпринимателю не надо будет уплачивать фиксированные взносы за себя и 1% сверх лимита 300 тыс?
Евгения Михайловна, здравствуйте. Можно ли организации на ОСНО не выписывать сч-фактуры на авансы, закрытые в течение 5 календарных дней отгрузкой при условии, что обе операции в рамках одного квартала?
В связи с поправками в НК с 2026г. должна обновиться форма счета-фактуры. В счете-фактуре должен появиться новый реквизит: дата составления и порядковый номер авансового счета-фактуры (пп.4 п 5 ст 169 НК РФ).Пока проекта соответствующих поправок в постановление Правительства от 26.12.2011 №1137 в открытых источниках нет. Просьба уточнить, есть ли информация о том, в каком поле счета-фактуры новые реквизиты будут отражаться и когда ожидать поправок к постановлению Правительства №1137 от 26.12.2011.
Можно ли на аусн выплачивать дивиденды? Получатели дивидендов физические лица - резиденты
ИП сдает недвижимость в аренду. Облагаются ли НДС обеспечительные (возвратные) платежи арендатора при заключении договора аренды.
Добрый день!
Можно ли по гостинице применять льготу при НДС -0% применять УСН или нужно применять основной режим?
Можно ли по гостинице применять льготу при НДС -0% применять УСН или нужно применять основной режим?
Спасибо !
Здравствуйте! Договор аренды с банком заключен в прошлом году по ценам без НДС, договор долгосрочный на пять лет! с 2026 года мы стали плательщиками НДС, как уведомить банк, что аренда станет больше на 5%, нужно ли делать доп. соглашение? данная сделка прошла государственную. регистрацию в регистрационной. палате, кто, арендатор или арендодатель должен оплачивать госпошлину при регистрации данного доп. соглашения. если цена меняется на сумму НДС? Спасибо!
Интересует вопрос налогообложения НДС переменной части арендной платы арендатора, включающей коммунальные расходы, в случае если у арендадателя заключен договор с управляющей компанией и она (УК) использует льготу по НДС по пп.29 п. 3 ст. 149 НК РФ
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты