Лекция

Применение ЭДО в бухгалтерии: все важные вопросы

Лектор: Климова Марина Аркадьевна - независимый консультант-практик по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета и трудового права. Кандидат экономических наук. Опыт консультирования более 15 лет. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс»

22 мая 2025, c 10:00 до 16:00

7 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Когда ЭДО обязателен, а когда просто удобен?

Всегда ли допустим ЭДО?
Возможно ли сочетание ЭДО с бумажным документооборотом?
Последствия нарушений.

2. Типы электронных подписей, которыми можно пользоваться при подписании бухгалтерских первичных документов, договоров и т.д.

Сфера применения простой, усиленной неквалифицированной и квалифицированной ЭП.
Сочетаемость подписей разного типа в рамках одного документа.

3. Новые требования к доверенностям.

Машиночитаемые доверенности (МЧД).
Случаи, когда уполномоченное лицо может действовать без МЧД, с доверенностью другого вида.
Прекратит ли МЧД действовать при смене руководителя организации, реорганизации и т.п.?
Оптимизация работы с МЧД с целью максимальной автоматизации документооборота.

4. Унифицированные форматы электронных документов, предложенные ФНС.

Обязательно ли их применять?
Последствия использования недопустимых форматов электронных документов.
Представление электронных документов в налоговые органы.
Каналы связи при обмене различными типами электронных документов.

5. Типичные ошибки при применении электронных документов, в т.ч., счетов-фактур (УПД), убивающие их юридическую значимость, в т.ч. возможности для вычета НДС.

6. Составление идеального соглашения об ЭДО с контрагентом: избегаем конфликтов с бизнес-партнерами и претензий налоговой.

Для чего нужно соглашение?
Когда оно обязательно, а когда его просто разумно заключить?
Какие положения стоит включать в соглашение?
Тонкости и подводные камни при составлении соглашения.
Практические примеры.

7. Внутренний ЭДО в организации: на что обратить внимание бухгалтеру.

8. Внесение исправлений в ЭД: как не сделать хуже, чем было?

9. Организация хранения электронных документов. Типичные ошибки и их последствия.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

добрый день, подскажите в УПД в строке Товар(груз) передал/услуги, результаты работ, права сдал должна же прописываться должность и ФИО в автоматическом режиме?

Добрый день! В электронном счете-фактуре, оформленном при совершении операции с прослеживаемыми товарами, помимо общих сведений указываются реквизиты прослеживаемости, в том числе информация о стоимости. Стоимость прослеживаемых товаров товаров в счете-фактуре отражается в форме счета-фактуры как отдельный показатель-графа 14 «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, в рублях». В каком формате по данной графе следует указывать данные с копейками или без? Уточнение в наименовании графы «в рублях» указывает на валюту данных или на необходимость округления данных до целых рублей (без копеек после запятой)? Спасибо

Правомерно ли принимать от контрагентов документы с теми же номерами, если ранее документ с таким номером был аннулирован в ЭДО.

Добрый день!
При подписании в электронном виде документов на поставку товаров со стороны покупателя интерфейс системы ЭДО позволяет руководителю указывать в качестве получателя груза иное лицо (например кладовщика или водителя, который забирал груз). Кладовщик документ не подписывает и в процессе согласования документа не участвует. В печатной форме эл. документа в таком случае по графе «груз принял» без подписи (только ФИО и должность) выводится кладовщик. Документ подписывает руководитель и по графе «ответственный за совершение хоз. операции» выводится на печать ФИО, эл. подпись и должность лица подписавшего документ (руководителя). Уместно ли указание информации о получателе груза без его подписи? Должны ли совпадать данные по графе груз принял и ответственный за правильность оформления факта хоз.жизни в эл.документе или могут различаться (подписывает только ответственный)? Спасибо

Здравствуйте. Вопрос по дате признания расходов по документам, полученным через ЭДО. Датой осуществления материальных расходов признается дата подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (работ) - для услуг (работ) производственного характера (пункт 2 статьи 272 Кодекса). Датой осуществления внереализационных и прочих расходов, если иное не установлено статьями 261, 262, 266 и 267 Кодекса, признается дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов. Согласно писем Минфина и ФНС получается, что для налога на прибыль мы должны принять, например, акты по ЖКХ, выставленные за апрель, но подписанные нами в ЭДО 20 мая, в расходы мая?

Добрый день! Можно принимать неформализованный Счет-фактуру (формат pdf, подписанный и переданный через ЭДО)? Или счет-фактуры через ЭДО должны передаваться только электронные, по действующему формату?

Добрый день. Работник за донорство получил справку(два файла pdf и sig) в личном кабинете Госуслуг, подписанную эл. подписью сотрудником медучреждения. Переслал фалы бухгалтеру. Мы проверили с помощью программы Контур. Криптопро действительность подписи и приняли ее для учета в бухгалтерии. Достаточно ли такой проверки?

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, можно ли подписывать первичные документы (акты оказанных услуг) с иностранными контрагентами НЭП в Adobe Acrobat Reader DC и представлять в налоговые органы?
Спасибо!

Можно ли использовать бумажную доверенность для проверки полномочий подписанта, если используется УКЭП?

Подскажите, пожалуйста, при использовании УНЭП в ЭДО Соглашение между организацией и сотрудником должно быть подписано на бумаге?

В договоре прописано, что перед выполнением работ на бумажном носите подписывается Заявка. Далее этот документ сканируется и в формате pdf отправляется по ЭДО, где подписывается УКЭП руководителей. Является ли данный pdf документ юридически значимым?

Добрый день, Марина Аркадьевна! Прошу разьяснить порядок ЭДО при агентской схеме. Спасибо!

Добрый день! Счет и УПД за одну реализацию тоже нельзя объединять в пакет документов?

Добрый день.
Если в пакете документов полученных по ЭДО от контрагента содержится только один УПД и счет на оплату, будет ли такой УПД считаться подписанным по ЭДО?

Добрый день.
Может ли организация с 01.01.2026 г. создать накладную / акт в электронном виде в формате pdf, а счет-фактуру по формату ФНС?
Спасибо.

Добрый день! У поставщика запросили оригинал УПД за 2024г., в данный момент работаем с ним по ЭДО. Они этот документ прислали по ЭДО, дата подписания получается 2025г. Правомерно ли принимать такой документ?

Добрый день.
Расскажите, пожалуйста, как следует организовать ЭДО поставщику при поставке товара транспортной организацией покупателю, когда есть временной разрыв между датой составления отгрузочной накладной, датой прибытия и приема груза на складе покупателя и датой подписания покупателем товарной накладной. Вопрос важен с точки зрения перехода права собственности и рисков гибели груза. Переход права собственности переходит в момент передачи товара покупателю. При этом транспортная накладная оформляется в бумажном виде. Можно ли прописать в договоре, что переход права собственности происходит на дату подписания транспортной накладной покупателем? Или как в данном случае грамотно прописать момент перехода права собственности?
Спасибо!

Добрый день!
Контрагент прислал в текущем периоде АКТ от 13.05.2025г, а подписали в ЭДО 20.05.2025г.,какая дата будет верной, для внесения данных в 1С

Можно хранить Расчетные листы (по заработной плате) в электронном архиве? Кем и какой подписью (ПЭП, УКЭП, УНЭП) нужно заверить при передаче документов в электронный архив.

В дополнение к вопросу о датах: ПИСЬМО МФ РФ от 23 мая 2024 г. N 03-03-06/1/47340 "О дате признания расходов, в том числе подтвержденных электронными документами, при методе начисления в целях налога на прибыль": "При этом наряду с общими положениями в статье 272 НК РФ содержатся специальные положения, регулирующие порядок признания отдельных видов расходов, а также даты признания таких расходов. Например, для услуг (работ) производственного характера датой осуществления материальных расходов признается дата подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (работ) (пункт 2 статьи 272 НК РФ)". Т.е. они отсылают нас именно к дате подписания акта, т.е. отметке времени?

Каким образом подтвердить выплату донорских, в случае если справка пришла на гос услуги сотрудника (принять к учету и подтвердить со стороны предприятия)

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты