Семинар

Расходы по налогу на прибыль

Учет расходов в налоговом учете,  изменения 2019 года. Отличия в порядке признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

Лектор: Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы

 
11 ноября 2019, c 10:00 до 17:00
 
8 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Принципы признания расходов для целей налогообложения — документальное подтверждение и экономическая обоснованность (ст. 252 НК РФ). Обоснованность расходов с позиции Определения Конституционного суда 320-ОП.

2. Обоснованность расходов в соответствии со статье 54.1 «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы… ».

3. Расходы на оплату труда, расходы на оплату отдыха на территории РФ, расходы по гражданско-правовым договорам.

4. Первичные учетные документы, требования, своевременность признания.

5. Расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы.

6. Учет материальных расходов:

  • Особенности учета материалов в зависимости от видов деятельности.
  • Нормирование материальных расходов.
  • Учет малоценных предметов.
  • Учет материалов, полученных безвозмездно.

7. Амортизация, амортизационная премия, коэффициенты, повышающие нормы амортизации, неотделимые улучшения арендованного имущества.

8. Прочие расходы:

  • Услуги сторонних организаций (сроки и основания для признания).
  • Арендные платежи, лизинговые платежи.

9. Учет и формирование резервов: под гарантийный ремонт, выплаты отпусков. Ремонт основных средств, другие резервы.

10. Командировочные расходы, компенсации за разъездной характер работ:

  • Представительские расходы.
  • Транспортные расходы.
  • Расходы на обучение.
  • Расходы на рекламу.
  • Расходы на НИИОКР.
  • Расходы на оплату неисключительных прав.
  • Расходы по договорам с индивидуальными предпринимателями и другие.

11. Порядок формирования прямых и косвенных расходов при производстве продукции (работ, услуг), товаров, мнения финансовых органов и арбитражная практика.

12. Внереализационные расходы: учет процентов по кредитам, штрафы, пени, НДС, расходы по договорам, не давшим результат, другие расходы.

13. Расходы, не учитываемые при исчислении налога на прибыль.

14. Спорные вопросы в порядке признания расходов в налоговом учете, мнения налоговых органов и арбитражная практика.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.

 
Проверьте качество трансляции: Тестовая трансляция
 

Технические требования
  • параметры компьютера должны обеспечивать комфортную работу с операционной системой Windows XP (и выше), Android 5 (и выше) IOS 10 (и выше) и интернет браузером. Рекомендуемые параметры — процессор от 1 ГГц, ОЗУ от 2 Гб
  • наличие звукового оборудования (колонки или наушники);
  • для комфортной работы рекомендуем скорость соединения с интернетом от 1 Мбит/с;
  • должен быть открыт доступ к доменам *.runa.ru*.cdnvideo.ru и *.v2b.ru по протоколам HTTP 80 и HTTPS 443. В случае невозможности назначить разрешение на уровне протоколов/портов, необходимо открыть весь исходящий/входящий трафик на указанные домены;
  • поддерживаемые браузеры для десктоп устройств: Google Chrome 71.x и выше, Firefox 11.12 2018 и выше, Яндекс.Браузер — 19.x и выше, Opera — 57.x и выше;
  • для Windows 7, Internet Explorer 11 установленный Adobe Flash player последняя версия https://get.adobe.com/ru/flashplayer/;
  • должен быть разрешен JavaScript;
  • блокировка всплывающих окон должна быть выключена;
  • должны быть разрешены файлы cookie;

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!