Лекция

ВЭД-2021: учёт, налогообложение. Новое в регулировании и контроле валютных операций

Лектор: Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы

18 февраля 2021, c 10:00 до 15:00

6 академических часов

Бухгалтер, ОСН

13 500 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

План

1. Валютный контроль. Закон 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Основные требования по соблюдению норм валютного контроля:

Контроль за документооборотом, репатриацией денежных средств.
Порядок контроля со стороны органов и агентов валютного контроля.
Изменения с 1 января 2021 года.

2. Изменения в статью 15.25 КоАП в части нарушения валютных операций с августа 2020 года.

Информация Минфин РФ о послаблениях в валютном контроле в период пандемии.
Мораторий на проверки соблюдения валютного законодательства.

3. Особенности применения Инструкции Банка России 181-И от 16.08.2017 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

4. Инкотермс 2020: новые условия поставки товаров.

5. Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг). В том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе. Принятие НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ.

6. Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов. Особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.

7. Практика применения статьи 174.2 НК РФ – электронные услуги, оказанные иностранными организациям, особенности налоговых вычетов (НДС).

8. Экспорт:

Особенности применения ставки «0» процентов: применение права на отказ от ставки «0» процентов по отдельным видам реализации товаров, услуг.
Применение ускоренного вычета НДС.
Документооборот при подтверждении ставки «0» при реализации на экспорт, в том числе и в страны участники ЕАЭС.
Упрощение документооборота.
Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам.
Что нужно закрепить в учетной политики в части раздельного учета.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

13 500 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

Вопросы, на которые были даны ответы

Вопросы к семинару: В январе 2020 г. был заключен договор с немецким партнером на проведение семинара в марте 2020 года на территории Германии. По данному договору была проведена предоплата в размере 100 % . В связи с пандемией семинар был отложен на июнь 2020 г., затем на октябрь 2020 г., теперь на июнь 2021 года. По договору в случае не Исполнения обязательств обязуется вернуть Заказчику в течении 120 дней с даты первого платежа. По настоящее время предоплата не возвращена, так как Исполнитель не может оказать по независящим от него причинам. Будет ли считаться нарушением условий репатриации предоплаты? Каким документом обезопасить себя? Является ли исполнитель налоговым агентом по НДС ? Организация приобретает программу для ЭВМ через Интернет у иностранной организации. В лицензионном договоре указано что в стоимость программного обеспечения входит НДС. Иностранная компания не стоит на учете в Российской ИФНС. Возможно ли возместить уплаченный Лицензиару НДС? Какие для этого потребуются документы? Какие риски возникают у Организации если Иностранная компания не встанет на учет в Российской ИФНС и не оплатит НДС. С уважением, Костромина Флюра Ривхатьевна Главный бухгалтер ООО «Альта НН»

Компания оказывает транспортные услуги для нерезидентов, сдавая СПД, сделала техническую ошибку: в сумме выставленного на нерезидента документа, указали на 30 000 дол. меньше фактической. Банк тоже ничего не заметил и в мае 2020 г. провели эту СПД. Сейчас по итогу года, проводя ревизию мы эту ошибку обнаружили и хотим сдать корректировку СПД (ни к каким последствиям это не привело, все деньги от нерезидента получены в полном объеме). Какими санкциями это грозит? В по ст.15.25 КоАП РФ мы нашли санкции только за не сдачу СПД, а что в нашем случае? Ранее компания никогда не нарушала валютный контроль – это первое нарушение (если это квалифицируется как нарушение). С уважением, Главный бухгалтер, ООО «Рус-ОйлЭкс», Колесникова Ксения Федоровна

Здравствуйте! У меня такой вопрос :будет ли ответственность за не репатриацию валютной выручки (заказчик частично не оплатил один контракт и полностью второй), если организация по этому поводу подаст в суд ? Если какой-то ньанс, если товар поставлялся минуя территорию РФ (контракты на учет в банк не ставились) ?
С уважением, Георгий

Татьяна Александровна, добрый день. Такая ситуация: в рамках инвойса (сумма инвойса не превышает 5000 долларов) нами резидентами был оплачен товар (запасные части). По факту нерезиденты отгрузили товар на 100 долларов меньше). Соответственно возникла переплата. Можем ли мы зачесть 100 долларов в счет оплаты другого инвойса (также не превышающего суммы 5000 долларов).
ФИО: Солбанова Екатерина Олеговна

По импортному контракту ввозится оборудование из Китая. Часть оборудование разбирается на запчасти и продается в виде запчастей. Не является ли это нарушением? При продаже запчастей в счет-фактуре нужно указывать ГТД по которой было завезено оборудование или можно не указывать ГТД? Организация экспортирует товар в Белоруссию, товар освобожден от НДС по 149 ст. НК РФ. Возникает ли у Организации обязанность уплаты НДС, в том случае если документы по подтверждению ставки 0% не будут собраны? С уважением, По импортному контракту ввозится оборудование из Китая. Часть оборудование разбирается на запчасти и продается в виде запчастей. Не является ли это нарушением? При продаже запчастей в счет-фактуре нужно указывать ГТД по которой было завезено оборудование или можно не указывать ГТД? Организация экспортирует товар в Белоруссию, товар освобожден от НДС по 149 ст. НК РФ. Возникает ли у Организации обязанность уплаты НДС, в том случае если документы по подтверждению ставки 0% не будут собраны? С уважением, Костромина Флюра Ривхатьевна

Татьяна Александровна, еще один вопрос. Каждый год у нас производится ремонт судов заграницей. Открываем таможенный режим на ремонт, ставлю контракт на учет по ремонту судна в банке. В процессе ремонта у других поставщиков-нерезидентов закупаются запасные части заграницей с поставкой сразу на судно в период ремонта. При оплате таких запасных частей какой код корректней отображать с справках о валютных операциях 12060 или 11100 -11200. Подтверждающие документы о получении данных запчастей в наличии только накладные о получении заграницей. Но при завершении ремонта я включаю данный товар в сумму ремонта и в расчет таможенных платежей, когда судно пересекает границу РФ. Фактически я уплачиваю НДС и пошлину, как при коде 11200. Я всегда указывала код 12060, но каждый раз сомнения.
ФИО: Солбанова Екатерина Олеговна

Добрый день, достаточно ли для оприходования импортного товара инвойса, договора и ГТД? На что обратить внимание в инвойсе(обязательные реквизиты)?

Добрый день. Оказываем услуги на экспорт. Контракт поставлен на учет. Заключен с нерезидентом. Фрахтователь просит оплатить за услуги от другого нерезидента. Такое возможно?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты