Лекция

Заработная плата, налоги и отчетность с 2023 года по-новому. Единый налоговый платеж. Реформирование страховых взносов

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

21 ноября 2022, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Новые правила исчисления и уплаты налогов (страховых взносов).

Единый налоговый платеж.
Единый налоговый счет.
Новые правила формирования обязательств и осуществления платежей.
Единые даты уплаты обязательных платежей.
Сальдо по счету. Определение принадлежности платежа.
Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Зачет (возврат) перечисленных сумм.
Взаимодействие с налоговыми органами.
Ответственность.
Отражение сумм в бухгалтерском и налоговом учете.

2. НДФЛ и отчетность по налогу. Изменения 2023 года.

Революционные преобразования в НДФЛ — новые правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога.
Уплата налога одним единым платежом.
Возможность уплатить налог авансом.
Формирование новой формы по налогу – Уведомление об исчисленных суммах налога.
Отчетность по налогу – новый отчетный период в течение календарного года, новые сроки сдачи Расчета 6-НДФЛ.
Изменения правил отражения в отчете доходов и сумм налога.
Отражение в отчетности заработка за декабрь 2022 года.
Новая форма отчета.

3. НДФЛ. Изменения 2022 года.

Влияние ключевой ставки Банка России на вопросы налогообложения.
Изменения в рамках стандартных и социальных налоговых вычетов.

4. НДФЛ. Планируемые изменения с 2023 года.

Доходы сотрудников, занятых дистанционно (удаленно).
Выплаты в пользу лиц, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер.
Изменения в рамках стандартных и имущественных налоговых вычетов.
Распространение упрощенных правил предоставления вычетов на социальные налоговые вычеты.

5. Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения 2023 года.

Объединение Пенсионного фонда и ФСС России.
Уплата взносов по единому тарифу.
Единые предельная база и объект обложения взносами.
Тарифы страховых взносов.
Новый состав отчетности – оптимизация Расчета по страховым взносам, отказ от 4-ФСС, ежемесячные персонифицированные сведения в налоговую и Социальный фонд.
Проект формы ЕФС-1.
Ответственность.
Изменения в части застрахованных лиц.

6. Страховые взносы. Планируемые изменения с 2023 года.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Ввиду вышеуказанного просим разъяснить порядок переноса сальдо на 01.01.2023 г. на счетах учета организации по налогам, страховым взносам в связи с переходом на ЕНС, а также с введением единого тарифа страховых взносов с 01.01.2023.
В целях корректного отражения в бухгалтерском учете данных просим пояснить порядок отражения сальдо по счетам, на которых раздельно в разрезе субсчетов ведется учет налогов, взносов на ОПС, ОМС, ВНиМ

Добрый день, Игорь Викторович.
Поясните, пожалуйста, как рассчитывать НДФЛ, страховые взносы и какой статус пребывания будет у сотрудников , которые , является гражданами присоединенной территории ДНР,ЛНР,Запорожской и Херсонских областей.
Сорудники будут работать как на территории РФ, так и за её пределами. Спасибо

Добрый день, Игорь Викторович.
Поясните, пожалуйста, в 2023 году будут ли измененияи и если будут ,то какие в порядке налогообложения НДФЛ с доходов сотрудников,которые работают удаленно за пределами территории РФ и которые работают в Представительствах организации за рубежом. А также надо ли будет начислять страховые взносы с сотрудников иностранцев, которые работаю за пределами территории РФ. Спасибо.

Добрый день, Игорь Викторович.
Поясните, пожалуйста, можно ли в 2023 году НДФЛ платить в бюджет ни одной суммой 28 числа, а после каждой выплаты дохода. Спасибо.

Добрый день, Игорь Викторович.
Поясните, пожалуйста, у сотрудника в течении года менялся статус пребывания был 13%, а стал 30%. НДФЛ соответственно удерживали 13% и 30%. Сотрудник увольняется. Окончательный статус пребывания 13% или 30% у него установится в конце года. Вопрос надо ли в нашей организации по уже уволенному сотруднику в конце года делать пересчет НДФЛ со всех доходов с начала года по ставке 13% или 30%. Или можно оставит все как есть и подать справки о доходах за 2022 г. по этому сотруднику 13% и 30% .

Добрый день. Подскажите, пжл, как применять письмо Минфина от 27.07.2022 № 03-03-06/1/72400 в части начисления страх взносов и налога на прибыль. Разъяснений по расчету нет, как применять - не понятно, ожидать "санкций" при проверке - стрёмно! Заранее благодарю.

Добрый день!
1. Появляется ли необходимость у организации перечислять НДФЛ с выплаты аванса по заработной плате?
2. Сейчас после каждой выплаты (увольнение, отпускные, больничные, премии) мы перечисляем НДФЛ сразу, чтоб на конец периода не запутаться, что перечислили, будет ли возможным в следующем году придерживаться такой же схемы?

Добрый день, Игорь Викторович,
Подскажите, страховые взносы, рассчитанные за январь, указывать в Уведомлении, которое мы будем подавать в феврале до 25.02? Ведь в Уведомлении за январь, к моменту его подачи, мы не будем знать точных сумм.

Ситуация такая: в октябре был заключен агентский договор, оплаты в этом месяце по нему не было, но в форму СЗВ-М за октябрь агент попал. В ноябре мы получили запрос из ФСС на расчёт по данному агенту отпуска по БиР. Возникает ли у нас обязанность подавать сведения в ФСС на оплату БиР, если сотрудник не в штате?

Добрый день! 28.01.2023 года необходимо уплатить НДФЛ с зп за декабрь и с аванса за январь, так? А с аванса за декабрь, который выплачен 25.12 НДФЛ же мы еще не удерживаем и он включаеться в общую сумму зп за декабрь и срок уплаты по нему 28.01.23 ?

Какие тарифы страховых взносов буду в 2023 г для IT-компаний? Нужно ли начислять взносы по ОМС IT- компаниям при превышении предельной базы в 2023 г. ?

Если зп за декабрь выплачивается в январе 2023 г. как отражается НДФЛ в отчетности, к какому периоду относится?

С какого момента можно оплачивать больничные листы работающим по договорам ГПХ. Если ранее они работали по трудовому договору?

Добрый день, организация получило информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом на 13.11.2022. В данной информации Сальдо по ЕНС отрицательное. Отрицательное сальдо сложилось из пеней и штрафов по результатам выездной проверки 2013 года.
Вопрос, с 01.01.2023 года, когда Общество будет перечислять денежные средства текущих налоговых обязательств в ЕНС, данные платежи сначала будут зачтены в счет долга по отрицательным пеням и штрафам или будут гасить текущие налоговые обязательства?

Добрый день, если в организации на ЕНС 28 числа недостаточно денежных средств и деньги на ЕНС поступят 29 и в другие дни текущего или последующего месяца, в какой день будут списаны долги по обязательствам и нужно ли будет подавать новые уведомления для списания денежных средств после 28 числа.

Добрый день, вопрос,
Налогоплательщик самостоятельно обнаружил в ранее представленной декларации ошибку и нужно сдать уточненную декларацию . После перехода на ЕНП, как производить доплаты по уточненным налоговым декларациям прошлых периодов и в какие сроки нужно сдать уточненную налоговою декларацию?

Добрый день! В связи с нехваткой денежных средств в течение года мы не перечисляем авансовые платежи по УСН, оплату налога и пеней производим по требованию налоговой после сдачи декларации по УСН за год. С 2023 года вводится единый налоговый счет. В данном случае после представления декларации по УСН будет ли производиться перераспределение с единого налогового счета уплаченных с 01.01.2023 сумм? Как будут считаться пени - только с недостачи по УСН? В каких случаях будет применяться штраф 20% от неуплаченной суммы (в отношении УСН, НДФЛ и других налогов)?

По какой форме и в какой срок отчитываться по страховым взносам за 2022 год?

Добрый день, поясните,уплата НДФЛ по обособленным подразделения в 2023 г производится как и 2022?

У нас зарплата выдается за 1 половину месяца 15 числа, а за вторую - в последний день месяца. Как нужно будет учитывать НДФЛ? Когда платить и как учитывать?

Добрый день. у нашей организации на начало 2022 года образовалась значительная дебиторская задолженность по налогу на прибыль, подскажите пожалуйста нужно ли проводить сверку и принимать решение о возврате налога, либо эта сумма автоматически зачтется в счет уплаты единого налога

Добрый день!
Вопрос. Организация заключила договор ГПХ, но работы будут выполняться для обособленного подразделения в другом городе. В какую налоговую инспекцию надо сдавать 6 НДФЛ и уплачивать его?

Какой тариф страховых взносов у участников инновационного центра Сколково с 2023 г. %

Добрый день, Игорь Викторович!
В публикациях экспертов часто читаем совет ,что в 2022г. заработную плату за декабрь желательно выплатить до конца года. В нашей организации к сожалению нет такой возможности в силу разных причин.
Поясните пожалуйста ситуацию с выплатой дохода в виде заработной платы за вторую половину декабря 2022 года, если мы будем ее платить в установленный нашим Положением срок 10.01.2023г. в части отражения сумм дохода в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ .

Добрый день! Подскажите пожалуйста, согласно разьяснениям ФНС в 2023г. можно будет платить налоги по прежним реквизитам как и сейчас с КБК конкретных налогов. В этом случае уведомления об исчисленных суммах налогов будут не нужны.
Эта информация действительно будет действовать в 2023г?

Организация в 2020 году применила ФЗ № 172-ФЗ от 08.06.2020 г. , код оквэд 86.23( пострадавшая от коронавируса), освобождение от уплаты налогов и сборов за 2 кв 2020 г. -пониженный тариф -0% на страховые взносы.
на основании 255-ФЗ :В средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия по временной нетрудоспособности, включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, на которые начислены страховые взносы в ФСС РФ (ч. 2 ст. 14 Закона N 255-ФЗ, п. 2 Положения N 1540.
Так же в октябре 2021 года, организация применила льготу, Как правильно исчислить средне дневной заработок по больничным сотрудникам, куда входят эти выплаты за 2020 и 2021 г.г. эта же была льгота , по % взносам.
При расчета листка нетрудоспособности , не включать 4 месяца выплат по оплате труда ? и уменьшать кал. дни выплат?, что приведет к сильному занижению среднего и сумм выплат по больничным листам, декретным и пособий

Добрый день! Если обнаружим ошибки и нужно будет сдавать уточненные расчеты:
1. По каким формам сдавать уточненки в ФСС и ИФНС
2. Как оплачивать пеню по разным КБК (объединять их?)
3. Нужно ли подавать уведомления по доначисленным налогам и какие сроки уплаты в них указывать.

Как рассчитать зп с 22 по 22 , если по ТК зп рассчитывается за месяц с 1 по 30, закрывается табелем с 1 по 30 , и на проверку начислений дается по учет политике 10 дней? Каким образом делать "рванные начисления" в течении месяца?

Можно ли платить НДФЛ несколько раз в месяц?

Добрый день. подскажите пжл если аванс выплачиваем 29 числа текущего месяца, а зп 14 числа. Получается вся сумма зп за месяц (текущий) пройдет в период удержания НДФЛ с 23 по 22 число. возможно ли удержание с выплаты зп 14 числа,( т.к. зп не дробиться и перечислить до 28 числа)

Как быть с теми налогами по которым есть отсрочка согласно ОКВЭД

входят ли УСН и Патент в Единый налог?

Наша организация оплачивает аванс 50%от оклада. НДФЛ не удерживала с аванса и не оплачивала,.В последний день месяца начислялась зарплата и ежемесячная премия .удерживали и оплачивали НДФЛ.Наши действия по новому закону 1.Мы хотим размер аванса оставить тж чтоб сумма не изменилась получение на руки сотрудниками.Мы должны увеличить тогда оклады?Или есть другой путь?

Когда первый раз платить НДФЛ по новым правилам? 28 января? за какой период?

организация платит авансовые платежи по налогу на прибыль в 4 квартале по итогу 3-го квартала, а за 2022 год по декларации которая сдается в марте будут либо убыток, либо сумма налога на прибыль меньше чем авансовые платежи. В результате будет переплата, в том числе по налогу на прибыль в субъекты, которая не отражена в ЕНС на 31.12.2022. Как эта переплата, которая возникнет только после сдачи декларации в 2023 году отразится на ЕНС ?

Будут ли штрафы за несвоевременную подачу уведомлений

Что делать если ошиблись в уведомлении? например, неверно указали сумму.

Если неправильно указали данные в уведомлении, как отправить исправленные данные

Добрый день, наша организация уплачивает земельный налог и налог на имущество в разные налоговые инспекции, подскажите пожалуйста единый налоговый платеж будет также в разные налоговые?

если аванс выдается за 1 половину месяца (1-15 число) , а НДФЛ нужно удержать по 22 число. это как?

ИФНС включила в ЕНС налог НДС, срок переплаты по которому в бюджет более 3-х лет. Надо ли уведомлять инспекцию, что включен в ЕНС налог со сроком переплаты прошло более 3-х лет и который ранее они отказались вернуть на расчетный счет.

До какого числа нужно заплатить страховые взносы за декабрь 2022 г.?

Как узнать номер своего ЛС в ФНС?

Как в уведомлении по НДФЛ определять пункт 5 "Налоговый период" если расчет будет по новым правилам (с 1-22 и с 23 по 22)

Филиал, выделенный на отдельный баланс сдавать ЕФС-1 так же будет в ИФНС по месту нахождения Филиала? или головная будет сдавать единую отчетность по месту регистрации ГО (где будет аккумулироваться и единый платеж)?

Добрый день! Вопрос: Не понятно про удержанный ндфл с например с 23.01. по 22.02 Можно привести пример, у нас аванс 15-го числа и отпускные например 20-го и все, сколько НДФЛ уплатить до 28-го?

6 НДФЛ за 4 кв 2022 до какого числа нужно сдать отчет?

если зарплата за декабрь 2022 го будет доходом января 2023 (выплата в январе), это только для НДФЛ? для налога на прибыль расходы по оплате декабря 2022- это расходы 2022г.?

Если выплата зп за декабрь предусмотрена 12 января 2023 года, можно ли ее будет выплатить 31 декабря и уплатить ндфл?

Добрый день! Правильно ли мы поняли, что не только обособленные подразделения, но и филиалы находящиеся в другом регионе должны в включаться в единый налоговый счет.
Или Филиал (Санкт Перербург) будет иметь в своей налоговой ,свой, отдельный единый налоговый счет.

Добрый день! Подскажите пожалуйста как быть с НДФЛ если у нас аванс выплачивается в последний день месяца, а ЗП 15 числа? Получается по АВАНСУ что до 25 числа подать уведомление, а до 28 числа оплатить НДФЛ и конец месяца выплачиваем аванс?

можно ли начислить и выплатить в декабре все: зарплату, НДФС и страховые взносы за декабрь?

Скажите, пожалуйста,пример: зарплата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г.
В 2-ндфл и 6 ндфл в декабре доход=0 у физ лица.
А в расчете по страховым взносам в декабре 2022 доход будет показан.
Таким образом не будет стыковки.
Как с этим быть?

Добрый день.
Как быть филиалам с уведомлениям?

Если упраздняется ФСС,как сдавать сведения о подтверж деятельности?

Добрый день. Здравствуйте. Можно выслать запись вебинара на эл. почту Oskolselmash@yandex.ru

Добрый день! Если сотрудник был призван на военную службу(мобилизован) в конце сентября, то как правильнее показать в СЗВ-ТД дату приостановления трудового договора, если данный код утвердили только в ноябре.

Подскажите, пожалуйста, выплаты высококвалифицированным иностранным сотрудникам будут облагаться по общему тарифу (сейчас не облагаются ОМС)?

Как исчислять взносы с иностранцев по патенту как временно пребывающих по новым правилам?

Какая сумма НДФЛ будет отражаться в расчетном листе работника за месяц 2023 г.?

Останется ли лимит 5000000 для удержания НДФЛ 15% ?

Добрый день!
Как быть с доходом Высококвалифицированных специалистов. Т.Е зп за декабрь необходимо выплать в январе?
Чтобы не занизить обязательства по зп, не менее оклада за месяц при сдаче отчета в МВД.

Правильно ли понимать, что зарплату за 2022 год за декабрь желательно выдать в декабре 2022 года?

Добрый день! Как применять льготу на детей в аванс или в окончательный расчет, если многодетный сотрудник (6 детей) и половина ЗП меньше суммы льготы? Спасибо

Подскажите, если в декабре 2022 г будет выплачена годовая премия и с нее уплачен ндфл (по старым срокам), этот доход будет отражен в 2 ндфл за 2022 год? как и отпускные выплаченные в декабре 2022 года?

Мы можем выплатить 29.12.22 декаб зп и налоги за декабрь 2022 и учесть это в РСВ и 6 НДФЛ за 2022 г?

Добрый день, если была скидка по взносам, т.е. перенос на другой год 2023, соответственно сальдо на ЕЛС актуальное мы увидим только к концу 2023?

По листку нетрудоспособности за первые три дня с выплат по ДГПХ в 2023 году как выплачивать если нет у организации информации за предыдущие года

Нужно ли подавать сведения в налоговую по перс учету если нет выплат по ГПХ. Договор заключен на 3-5 лет с лекторами но выплаты по мере проведения мероприятия

Добрый день! Сотрудники уехали после 21 сентября. Проживают в ближайшем зарубежье (Армения Казахстан). С сотрудниками оформлены доп соглашения на дистанционную работу. К ним применяется общее правило в правилах определения налогового резиденства? то есть спустя 183 дня ставка по НДФЛ 30% ?

Повторите, пожалуйста, уведомления 28ого числа можно несколько отправить (взносы, прибыль- ответственные разные)? то есть одно уведомление по взносам, ндфл, другое только прибыль?

Добрый день, мы бюджетная организация, у нас пять источников финансирования. Сколько уведомлений мы должны подавать? Сейчас взносы считаем/перечисляем по каждому источнику отдельно. Спасибо

В ЕНП включаются авансы по налогу на прибыль, налог на прибыль в бюджет РФ бюджет субъекта РФ и НДС?

Если есть долг по налогам, то сейчас ФНС выставляет требование с расшифровкой долга по налогам и пеням, а как это будет выглядеть в 2023 году?

Добрый день!
У нас заключен трудовой договор с иностранцем и работающим в своей стране дистанционно. Если с 2023 году вводится обязанность удерживать НДФЛ , то куда его перечислять ? ИНН у этого сотрудника нет... И что со взносами с его дохода в 2023 г. ?

ИП на ОСНО, авансы по НДФЛ (с прибыли) и сам НДФЛ с прибыли тоже перечислять в составе ЕНП и подавать уведомление по нему? Какие даты подачи уведомлений будут (за 1-й квартал 25 апреля 2023г)?
КБК по НДФЛ свыше 5 млн также другой будет, отличный от НДФЛ до 5млн?

Как быть, при выплате аванса фиксированной суммой. Спасибо

Добрый день!
Если аванс 29 числа, а зарплата 14 числа, но были увольнения, больничные, отпускные до 22 числа в январе, то будет выплата НДФЛ до 28.01. и подача уведомления до 25.01

Есть ли информация: в СоцФонде у организации будет какой рег номер? ФСС-ный или ПФР-ный?

не пользовались переносом взносов (оплата) с 2022 на 2023 г, оплачивали . как они лягут ? нужно уведомление?

Добрый день. А уведомления нужно будет подавать в головную ФНС или во все инспекции?

Подскажите пожалуйста, наша организация применяла отсрочку по оплате страховых взносов на основании Постановления № 776 от 29.04.2022 г. Как нам перенесут сальдо на единый лицевой счет если на конец года задолженность не будет погашена?

Добрый день!
Если есть переплаты по НДФЛ по разным ставкам 13% и 15 % в 2022 году менее 3-х лет, будут ли они учитываться на ЕНС в 2023 году.

Если годовую премию 2022 года выплатим в марте 2023, то как отражать в отчетности?

взносы за декабрь 2022 , оплаченные в январе 2023. на них не пишем уведомление 28 января?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты