Лекция

Зарплата, НДФЛ и страховые взносы в 2021 году: изменения, сложные вопросы учёта и налогообложения

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

21 апреля 2021, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

6 600 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

План

1. Оплата труда. Новый подход к определению МРОТ с 2021 года.

Порядок и сроки расчетов с работниками.
Нюансы оплаты работы в условиях, отклоняющихся от нормальных (сверх нормы, выходные и праздники).
Обновленные положения о неполном рабочем времени.
Обязательный учет рабочего времени.
Порядок стимулирования работников.
Индексация заработной платы и ответственность за не проведение.

2. Отпуск и расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск.

Очередность предоставления отпусков в 2021 году.
Особенности расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск.
Нерабочие дни с сохранение заработной платы в среднем заработке.
Рекомендации Роструда по расчёту отпускных:
— Расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты;
— Особенности расчёта отпускных при суммированном учёте;
— Учебный отпуск;
— Когда возникает необходимость пересчитать отпускные).

3. Новый порядок подсчета страхового стажа.

Выплата пособий с 2021 года напрямую из ФСС.
«Электронные» больничные.
Порядок подачи сведений в ФСС для выплаты пособий. Новые размеры пособий в связи с рождением детей.
Порядок их начисления и выплаты.
Карта «МИР» — необходимость применения в 2021 году.

4. НДФЛ и отчетность.

Исчисление, удержание и уплата НДФЛ.
Обложение НДФЛ заработной платы за счет субсидий МСП из наиболее пострадавших отраслей.
Порядок и сроки удержания и уплаты в 2021 году.
Новые правила предоставления профессионального, социального и имущественного налогового вычета с 2021 года.
Ответственность налоговых агентов по НДФЛ.
Объединение 6-НДФЛ с 2-НДФЛ с 2021 года.
Новый порядок отражения в отчетности перерасчетов по заработной плате, иным доходам и суммам НДФЛ.
Особенности отражения переходящих сумм доходов, сумм больничных пособий, премий, отпускных и т.п. в 6-НДФЛ.
Отчет 6-НДФЛ и взаимосвязь с контрольными соотношениями показателей формы и ответственностью налогового агента за неполную и несвоевременную уплату налога. Штрафы за ошибки в отчетах по НДФЛ.

5. Страховые взносы и отчетность. Новые правила исчисления и уплаты страховых взносов с 2021 года.

Величина предельной базы с 2021 года.
Пониженные тарифы с 1 апреля 2020 года для МСП и с 1 января 2021 года.
Сближение базы обложения взносами и НДФЛ.
Особенности исчисления и уплаты взносов организациями, имеющими обособленные подразделения.
Рекомендации по формированию показателей форм отчётности (Расчёт по страховым взносам, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, СЗВ-ТД).
Контрольные соотношения отчёта и как налоговая будет сверять данные отчёта с отчётом 6-НДФЛ.
Планируемая отчетность на 2021 год в пенсионный фонд.

6. Отчетность в ФСС по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Объект и база для начисления взносов на травматизм.
Тарифы взносов и порядок установления скидок и надбавок в 2021 году.
Новая форма 4-ФСС.
Порядок возврата и зачета переплаты по взносам на травматизм.
Специальная оценка условий труда, расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д.
Штрафы за нарушения законодательства об охране труда.

6 600 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день! Организация отправляет сотрудника в длительную командировку. Каким образом лучше и выгоднее отразить для организации оплату съема квартиры сотруднику: 1. Снять ему квартиру от организации и проводить как услуги. 2. Выдать ему как командировочные и заносить в авансовый отчет стоимость аренды жилья. 3. Самому сотруднику снять себе квартиру ,а нам заносить в доход сотрудника как Компенсация стоимости аренды квартиры в расчетный листок? Если этот вариант то, какие именно документы он нам должен обязательно предоставить, облагается ли НДФЛом и страховыми взносами такая компенсация, можно ли с такой компенсации удерживать по исполнительным листам? Спасибо

Добрый день. Основная масса сотрудников в орг-ции водители-экспедиторы, работающие вахтовым методом. Начисление зарпл сдельно от пробега за км, суточные 700 руб./сутки. Каким документом подтверждать суточные в расходах, например Приказ или ав. отч.? И каким должен быть режим работы, чтобы не было проблем с ГИТ

Добрый день. Некоммерческая организация не сдавала отчётность по форме СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М в 2018, 2019 и 2020 году. Уставом НКО предусмотрено, что президент не получает заработную плату. Начислений и выплат не было. На сайте пенсионного фонда есть разъяснения Минтруда, от апреля 2020 года, что в этом случае отчёты не сдаются. Однако, пенсионный фонд требует сдать отчётность и грозит штрафами. Обязано ли НКО сдавать эти отчёты по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ за предыдущие периоды даже с учётом разъяснений?

Если зарпл меньше МРОТ, потому что сотрудник на сдельной форме оплате и вахтовый метод, т.е. не имел возможности заработать МРОТ

Организации необходимо определять среднесписочную численность сотрудников для расчёта доли прибыли обособленного подразделения. При этом, в обособленном подразделении работают сотрудники на ставку 0.5 и 0.25 и три сотрудника на полную ставку. Правильно ли округлить при расчёте среднесписочную численность сотрудников до целого числа, в данном примере это 4 (человека). Или среднесписочная численность равна 3, 75 человека?

Добрый день. Включаются ли суммы начислений дохода в натуральной форме (оплата за сотрудника товаров, работ, услуг) в строку 112 раздела 2 отчета 6-НДФЛ?
Спасибо

Добрый день. Если директор, единственный учредитель, и единственный сотрудник, не получает зарплату, 6 ндфл сдавать не надо?

Добрый день!
Организация устраивает конференцию для своих клиентов - покупателей (юр.лиц). На время проведения конференции участникам предоставляется проживание в отеле. Организация оплачивает отелю сумму за проживание своих работников и физ.лиц - участников. Возникает ли в этом случае доход у физ.лиц? Нужно ли подавать на них справки 2-НДФЛ о невозможности удержания налога? А если мы оплачиваем им также проезд на такси?

Добрый день!
Сотрудник работает по патенту, в 2019г. от налоговой пришел отказ о зачете авансовых платежей, в марте 2021г. получили уведомление из налоговой о подтверждении права на уменьшение НДФЛ за 2019г. на сумму уплаченных авансовых платежей. Как правильно произвести возврат НДФЛ сотруднику? какие отчеты надо скорректировать (2-НДФЛ, 6-НДФЛ) и за какой период?

Добрый день. А как заполнять разделы при получении ЗП за декабрь 2020 года в 2021 году?
Спасибо

Произведена выплата премии. Удержан и оплачен НДФЛ 13%. в Конце месяца НДФЛ пересчитался на 15%. Но сумма оплаченная по 13% настолько велика, что платить еще раз такую же сумму в категории 15 % компании не по силам. Теперь вест НДФЛ платим на КБК 15%, т.к. по 13% большая переплата. Как заполнить 6-НДФЛ, чтобы не было пени и штрафов, ведь фактически компания не уклонялась от уплаты налогов.

1. Заработная плата за март 2021 выплачена 5 апреля 2021. Как показать это в форме 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 (заполнить 1 и 2 раздел)?
2. Программа ЗУП 3.1 заполняет 1 раздел по разным КБК (13% и 15%) на 2 разных листах. Но налог по ставке 30% включает в лист с КБК для 13%, общими суммами с налогом 13%. Это верно?

Здравствуйте! Вопрос про 6НДФЛ 1 раздел. Если в организации выплачены отпуска и больничные в одном месяце но в разные даты, и НДФЛ уплачен тоже разными датами, нужно (и можно ли) разделять их в строках 021 и 022 раздела 1. То есть отделять больничные от отпусков, хотя даты перечисления НДФЛ для отпусков и больничных- это последний день месяца.

Где в форме 6 НДФЛ спрятаны 2 НДФЛ?

Хотелось бы уточнить вопрос о директоре. При подаче жалобы необходимо ли оценить возможность подтверждения факта того, что директор не работает, учитывая что он единственный работник и организация каким-то образом работет?

День добрый! Спасибо за лекцию!
Ваше мнение о налогообложении компенсации расходов удаленному сотруднику. Предполагает ли данная компенсация наличие документов, подтверждающих размер компенсации, либо возможно установить порядок, не предполагающий представление подтверждающих фактический расход документов (например определенная сумма за использование конкретной единицы оборуования (принтер, ноутбук и т.д.) и наличие документа, определяющего какое иущество работником используется)

Добрый день! Отражать ли сумму возврата НДФЛ из ИФНС, которая образовалась в результате излишне уплаченного налога, т.е. у сотрудника не было излишнего удержания НДФЛ

Уточнение к вопросу! В 6-НДФЛ нужно ли отражать в Разд. 1 6-НДФД по строке 030,032 сумму возврата НДФЛ из ИФНС, которая образовалась в результате излишне уплаченного налога, т.е. у сотрудника не было излишнего удержания НДФЛ? Нужно ли заполнить в этом случае строку 190?

Добрый день. Включаются ли суммы начислений дохода в натуральной форме (оплата за сотрудника товаров, работ, услуг) в строку 112 раздела 2 отчета 6-НДФЛ, если выплаты не прописаны в трудовом договоре?

облагается ли НДФЛ и страховыми взносами компенсация расходов сотруднику на электроэнергию при удаленной работе

Приношу извинения. Не очень поняла про тех паспорт. Если у сотрудника нет документов на личное оборудование?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты