Налог на прибыль и НДС: отчетность за I полугодие 2017 г.
Налоговая служба кардинально меняет подходы к проверкам налогоплательщиков. Сейчас важно не только правильно считать налоговую базу, но и выбирать "правильных" контрагентов и "правильные" схемы ведения бизнеса. На семинаре мы обсудим все последние изменения законодательства в части НДС и налога на прибыль, а также обсудим варианты ведения бизнеса, которые позволят свести к минимуму внимание налоговиков к вашей организации.
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Внедрение риск-ориентированного подхода в работу налоговых органов. Как уберечься от претензий налоговиков? Какие схемы «оптимизации» опасны? Уровень налогового риска: от чего он зависит?
- Признаки необоснованной налоговой выгоды.
- Доказательство деловой цели, реальности хозяйственных операций.
- Применение нерыночных цен в сделках, сделки с взаимозависимыми лицами.
- Недобросовестные контрагенты, новые возможности для проверки добросовестности контрагентов. Правила размещения информации о налогоплательщиках на сайте ФНС. Новые разъяснения ФНС относительно подтверждения добросовестности в выборе контрагентов.
- Уровень налогового риска – что это такое и как он влияет на отношения с налоговой инспекцией. Можно ли повлиять на свой уровень налогового риска?
- Перспективы развития автоматизированной си-стемы управления рисками: какую информацию налоговая служба будет отслеживать в автоматизированном режиме?
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков:
- доходы по длительным договорам;
- резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов;
- штрафные санкции по хозяйственным договорам (признание в доходах и в расходах);
- выплаты при увольнении (новые проблемы в свете позиции ВС РФ);
- учет расходов на отпуска, резерв расходов на отпуска;
- расходы на содержание служебных автомобилей (документальное оформление, типичные ошибки), компенсации за использование личных автомобилей;
2. Признание доходов/расходов прошлых лет, ис-правление ошибок, применение ст.54 НК РФ.
НДС
- Обновление формы счета-фактуры, уточнение правил ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур.
- Подготовка пояснений по выявленным расхождениям в декларации, исправление ошибок в книгах покупок и продаж, подача уточненной декларации.
- Сложные вопросы определения налоговой базы (корректировка стоимости товаров (работ, услуг), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.).
- Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, новые подходы к применению правила 5% с учетом позиции ВС РФ, заполнение Раздела 7 декларации, представление пояснений по разделу 7, новые требования ФНС, риск-ориентированный подход к проверкам налогоплательщиков.
- Вычеты (период применения вычета, особенности вычетов по командировочным расходам, налоговым агентам и др.).
- Отказ в вычетах по сделкам с недобросовестными контрагентами.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ
На семинаре можно получить книгу лектора «НДС: практика исчисления и уплаты» при условии дополнительной оплаты — 708 руб. (в т.ч. НДС)
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Адрес: Даев переулок, дом 20
м. Тургеневская (выход №7)
Первый вагон из центра: ступеньки вверх, налево, эскалатор вверх, лестница вверх, в переходе — налево до упора, ещё раз налево, прямо до конца и направо. Последний вагон из центра: эскалатор вверх, направо, ещё один эскалатор вверх, в переходе — направо до упора, налево, прямо до конца и направо.
Ориентиры: Выход из метро — №7 (к Уланскому переулку).
С левой стороны – здание «Лукойл». Пройти через парковку, далее по Уланскому переулку до перекрестка с Даевым переулком, повернуть налево.
Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты