Акция! Основные средства, МПЗ, НМА: только новшества и сложные вопросы
Тема особенно актуальная в 2019 году, когда произошло несколько очень значимых изменений в правилах учета и налогообложения ОС: по-новому уплачивается налог на имущество, совершенно изменен порядок учета операций по договорам аренды и лизинга, предложен новый способ списания расходов на создание и модернизацию ОС в налоговом учете и др. Помимо обсуждения новшеств разговор строится вокруг сложных вопросов учета ОС, МПЗ, НМА, характерных для большинства организаций – по всему «жизненному циклу» активов.
- * Семинар НЕ предназначен для бюджетных и казенных учреждений.
Лектор: Климова Марина Аркадьевна - независимый консультант-практик по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета и трудового права. Кандидат экономических наук. Опыт консультирования более 15 лет. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс»
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
1. Новшества в учете и налогообложении:
- Новый порядок уплаты налога на имущество.
- Новые ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» и МСФО 16 «Аренда».
- Другие важные изменения.
2. Признание актива. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?
3. Инвентарный объект – делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов – путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.
4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.
5. Первоначальная оценка и ее последующее изменение: сложные случаи. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.
6. Вычет «входного» НДС – все нюансы, новая позиция Минфина.
7. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете по новым правилам.
8. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения и т.д.). Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капитального ремонтов для бухучета).
9. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета договоров аренды.
10. Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.
11. Выбытие ОС:
- признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете;
- восстановление НДС: наконец разрешен многолетний конфликт с налоговыми органами!
- утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты;
- сдача драгметаллов.
12. Особенности списания погибших или похищенных объектов.
МПЗ
1. Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка — основные средства или материалы?
2. Новые сложности списания расходов на спецодежду.
3. Учет неотфактурованных поставок: верно оценить и верно списать в расходы.
4. Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от участника организации.
5. Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!
6. Учет расходов на ГСМ – новый подход.
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
1. Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете.
- Новые требования законодательства, правовая основа.
- Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве.
- Как распознать НМА и не ошибиться?
- Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.
2. НМА или РБП?
3. НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!