Новации налогового законодательства на 2021г. Налогообложение в 2020 году: налог на прибыль и НДС. Новые ФСБУ: их применение и влияние на отчетность

1. Налоговое администрирование 2021:

• Уменьшения пороговых требований для вхождения налогоплательщиков в налоговый мониторинг,
• Интеграция законодательства Российской Федерации о ККТ в законодательство о налогах и сборах,
• Введение института «единого налогового платежа организации» в целях упрощения процедуры расчетов налогоплательщиков с бюджетом,
• Определение закрытого перечня случаев, при которых налоговая декларация (расчёт) будет считаться непредставленной,
• Дальнейшее развитие электронного документооборота в налоговой сфере,
• Расширение возможностей получения налоговыми органами информации от кредитных организаций,
• Необходимой для осуществления налогового контроля,
• Увеличение срока хранения документов,
• Необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов и др. новшества.
• Налоговый контроль 2020 г – требования налоговых органов и самые важные судебные решения, учимся на ошибках других. Новый подход к необоснованной выгоде и ст.54.1 НК ВС РФ и ФНС.

2. НДС: новая декларация по налогу, расширение перечня операций по ставке 0%, совершенствование налогового администрирования в налоговой декларации, электронные сервисы ФНС по проверке 0 ставки, внедрение системы прослеживаемости импортных товаров, и др. новшества.

• Практика применения изменений по налогу в 2020г.
• Важные судебные решения и разъясняющие письма МФ и ФНС.
• Разбираем проблемы вместе: авансы, обеспечительные платежи, момент определения, раздельный учет, скидки, бонусы, штрафы, неустойка, отсрочка платежа, возврат товара, ошибки в счетах фактурах.
• Документальное подтверждение экспорта, работа со странами ЕАЭС, импортные операции и определяем место реализации работ, услуг правильно.
• НДС в отношении услуг по сопровождению и охране грузов в пути следования при перевозках железнодорожным транспортом.
• НДС при перевозке порожнего железнодорожного подвижного состава или контейнеров из РФ на территорию иностранного государства.

3. Налог на прибыль.

• Новации законодательства на 2021г.: новая декларация по налогу, конкретизация норм, касающихся налогового учета расходов на модернизацию амортизируемого имущества с учетом судебной практики, правила по применению инвестиционного налогового вычета.
• Передача в государственную или муниципальную собственность имущества – затраты компании.
• Расширение перечня необлагаемых доходов и др. изменения.
• Доходы и расходы 2020г. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов. Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам, доходы по длительным договорам и др.
• Расходы. Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Как электронными документами (чеками, билетами и БСО) подтвердить расходы Дата признания расходов. Прямые и косвенные расходы. Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.
• Основные средства. Расходы на оплату труда: выплата премий, ДМС, оплата питания, туристических путёвок, процентов по ипотечным кредитам и др.
• Прочие расходы: транспортные расходы, консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, командировочные и представительские, расходы, связанные с улучшением условий труда и др.
• Внереализационные расходы. Списание безнадёжных долгов. Перенос убытков на будущие периоды. Проценты по долговым обязательствам. Резерв по сомнительным долгам.
• Особый расход по прибыли – налог на имущество. Изменения в законодательстве по налогу на имущество. Новая форма декларации по налогу, отмена налоговой декларации по налогу на имущество организаций в отношении объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (административные и торговые центры, отдельные нежилые помещения). Как определять движимое и недвижимое имущество — разъяснения МФ и ФНС, судебные решения. Единая отчетность по неторговой недвижимости в разных городах региона – порядок сдачи.
• Арбитражная практика по налогу на прибыль: самые интересные судебные дела берем на вооружение для защиты компании и учимся на чужих ошибках.
• Новые ФСБУ: их применение и влияние на отчетность. Влияние эпидемиологической ситуации и карантинных мероприятий. Исправление ошибок в учете и отчетности.