Семинар

Акция! НДС в рекомендациях эксперта: сложные вопросы исчисления, уплаты и отчетности

На семинаре: правила формирования налоговой базы, условные единицы, бонусы и скидки, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом изменений, внесенных в НК, новый порядок представления пояснений в рамках камеральных проверок, применение риск-ориентированного подхода при проведении проверок, новые правила внесения исправлений в книгу покупок и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
19 марта 2019, вторник, c 10:00 до 17:00
 
8 академических часов
 
БЦ «Даев Плаза», Москва, Даев переулок, дом 20, м. Тургеневская (схема проезда)
 
Сертификат ИПБР - 1740 руб.
 
Очно
     
Сертификат участника

1. Изменения 2019 года:

  • переход на ставку 20%, особенности переходного периода;
  •  вычеты при получении бюджетных средств;
  •  необлагаемые операции;
  •  налогообложение электронных услуг;
  •  счета-фактуры при возврате товаров (важно: обсудим отличие возврата от обратной реализации) и др.

2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

  • условные единицы;
  •  премии, скидки, бонусы покупателям;
  •  уступка права требования;
  •  безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов));
  •  списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации).

3. Момент определения налоговой базы:

  •  определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности;
  •  определение момента отгрузки при реализации работ, услуг;
  •  налогообложение авансов и предоплат.

4. Требованиям к счетам-фактурам.

  • Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур.
  •  Корректировочные счета-фактуры.
  •  Различия между исправлениями и корректировками.
  •  Исправленные счета-фактуры.
  •  Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж.

5. Вычеты:

  •  в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов);
  • исчисление трехлетнего периода при применении п.1.1 ст.172 НК РФ (вычет «входного» НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ;
  • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.).

6. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:

  • раздельный учет затрат, формирование учетной политики;
  •  применение правила 5%;
  •  определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету;
  •  заполнение Раздела 7 Декларации по НДС;
  •  правила представления документов и пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода).

7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию.

8. Исполнение обязанностей налогового агента:

  • аренда госимущества;
  •  работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг);
  •  сделки с металлоломом и макулатурой.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда

м. Тургеневская (выход №7)
Первый вагон из центра: ступеньки вверх, налево, эскалатор вверх, лестница вверх, в переходе — налево до упора, ещё раз налево, прямо до конца и направо. Последний вагон из центра: эскалатор вверх, направо, ещё один эскалатор вверх, в переходе — направо до упора, налево, прямо до конца и направо.
Ориентиры: Выход из метро — №7 (к Уланскому переулку).
С левой стороны – здание «Лукойл». Пройти через парковку, далее по Уланскому переулку до перекрестка с Даевым переулком, повернуть налево.

Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!