Акция! Основные средства: бухгалтерский и налоговый учет

План мероприятия

Скачать программу
и схему проезда в PDF

1. Требования к бухгалтерскому учету ОС: соотносим нормы ПБУ и проекта нового федерального стандарта.

2. Упрощенные способы учета ОС для малых предприятий и НКО.

3. Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете – состав, инвентарный объект (единица учета), момент принятия к учету, первичные документы.

4. Особенности бухгалтерского и налогового учета малоценного имущества, возможности сближения бухгалтерского и налогового учета, стоимостной критерий отнесения имущества к амортизируемому, неоднозначные разъяснения Минфина России.

5. Формирование первоначальной стоимости объектов ОС:

• приобретенных за плату;
• полученных в качестве вклада в уставный капитал;
• полученных безвозмездно;
• созданных собственными силами;
• выявленных при проведении инвентаризации.

6. Вычет НДС при приобретении объектов ОС, требующих и не требующих монтажа.

7.  Амортизация:

• неамортизируемое имущество;
• способы начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;
• определение срока полезного использования, принципиальные различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
• применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации;
• приостановка начисления амортизации в случае временного прекращения использования объектов;
• амортизационная премия.

8. Ремонт, реконструкция, модернизация ОС – порядок признания затрат, начисление амортизации по реконструированным (модернизированным) объектам. Резерв на ремонт основных средств.

9. Выбытие объектов ОС:

• реализация, особые правила учета убытков от реализации основных средств;
• списание физически и морально изношенных объектов; учет затрат на ликвидацию;
• безвозмездная передача объектов;
• списание похищенных объектов (застрахованных и не застрахованных);
• исчисление НДС при выбытии основных средств.

10. Особенности бухгалтерского и налогового учета операций с недвижимостью. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости.

11. Инвестиционный налоговый вычет в целях исчисления налога на прибыль – плюсы и минусы нового механизма.

12. Основные средства как объект обложения налогом на имущество. Правила налогообложения недвижимого и движимого имущества в 2018 и 2019 гг. Квалификация имущества в качестве движимого или недвижимого.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.