Акция! Отчетность за 9 месяцев: НДС, налог на прибыль, налог на имущество

План

Скачать программу
в PDF

 1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Добросовестная и недобросовестная оптимизация – где граница?

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Последние рекомендации ФНС.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов?
• Анализ практики выездных проверок 2018 года.

 2. Налог на прибыль

• Признание доходов:
  — доходы, не облагаемые налогом;
  — доходы от реализации работ, услуг;
  — доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем.
• Признание расходов, резервов и убытков:
  — резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
  — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам).
• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

3. НДС

• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики.
• Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
• Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные и корректировочные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций).
• Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.

4. Налог на имущество

• Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ