Акция! ВЭД-2019: новое в учете и налогообложении. Изменения в валютном регулировании и контроле
Лектор: Тарасова Наталья Александровна – к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита МГУ им. Ломоносова, аттестованный аудитор, профессиональный бухгалтер, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. Ломоносова
1. Особенности составления годовой бухгалтерской отчетности компаний, занимающихся ВЭД. Требования к представлению информации об активах и пассивах.
2. Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
3. Отражение в бухгалтерском балансе финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте.
4. Новые требования к представлению информации об активах и пассивах в связи с вступлением в силу с 01.01.2019 уточненной редакции ПБУ 3/2006.
5. Отражение в отчете о движении денежных средств, информации и движении средств в иностранной валюте.
6. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
7. Налог на доходы иностранного лица, получающего доход у российского лица — источника выплаты.
- Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающего доход у российского источника выплаты (п.1 ст.312 НК РФ).
- Особенности налогового агента по налогу на доход иностранного лица.
- Бенефициарный собственник: понятие, новые инструменты налогового контроля.
8. Определение для целей НДС места реализации товаров (работ, услуг).
9. Особенности исчисления и уплаты НДС при оказании услуг в электронной форме. Изменения порядка налогообложения с 01.01.2019г.
10. Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом. Порядок формирования счетов-фактур, ведения журналов учета, книг продаж и покупок.
11. Об отдельных вопросах применения НДС в отношении импортных операций:
- определение налоговой ставки и налоговой базы при ввозе товаров на территорию РФ,
- уплата НДС при ввозе на территорию РФ, в том числе ЕвразЭС,
- НДС и корректировка таможенной стоимости,
- порядок оформления и представления в налоговый орган заявлений товаров с территории ЕАЭС,
- особенности принятия к вычету НДС, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ,
- отражение вычета налога, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ, в книге покупок и декларации НДС.
12. НДС при экспорте товаров (работ, услуг):
- перечень операций, подлежащих обложению по ставке 0%,
- возможность и условия отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018,
- перечень документов, подтверждающих право на применение ставки 0%,
- требования к документам, подтверждающим право на применение ставки 0%,
- изменения в комплекте документов, подтверждающих ставку 0% при экспорте и требования, предъявляемые к ним с 01.10.2018г.,
- определение налоговой базы при экспорте товаров, работ и услуг,
- требования к оформлению счетов-фактур, особенности при реализации товаров в страны ЕАЭС.
13. Практика, ситуации и сложные моменты:
- особый порядок принятия к вычету НДС при экспорте «сырьевых» товаров и оказании экспортных услуг,
- особенности применений положений постановления Правительства РФ №466 от 18.04.2019г., утвердившего коды «сырьевых» товаров,
- ведение раздельного учета,
- требования и особенности формирования счетов-фактур, ведения книг продаж и покупок,
- нюансы заполнения отдельных разделов деклараций.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!