Лекция
Большая налоговая реформа: полное погружение
Лектор: Климова Марина Аркадьевна - независимый консультант-практик по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета и трудового права. Кандидат экономических наук. Опыт консультирования более 15 лет. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс»
10 сентября 2024, c 10:00 до 16:00
7 академических часов
Бухгалтер, любой режим налогообложения
План
1. Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.
- Новые правила начисления пеней.
- Изменения в сфере взыскания налоговой задолженности со счетов налогоплательщика.
- Новые правила приостановления операций по счетам.
- Представление единой декларации по-новому.
- Другие важнейшие новшества.
2. Изменения по отдельным налогам:
- НДС (электронное взаимодействие по поводу налога выходит на новый уровень; восстановление НДС с авансов – новая сенсационная позиция Минфина и ФНС; новшества для экспортеров; новшества по электронным услугам);
- Налог на прибыль (новые налоговые ставки для всех и для избранных налогоплательщиков; новый порядок зачисления налога; новый федеральный инвестиционный налоговый вычет);
- НДФЛ (новая шкала налоговых ставок: все гораздо более витиевато, чем кажется; новые правила предоставления стандартный вычетов налогоплательщикам, новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций, порядок налогообложения матвыгоды и дивидендов существенно меняется);
- Страховые взносы (изменение страховых тарифов в 2025г.);
- Имущественные налоги (уплата налогов с дорогостоящих земельных участков и другой дорогой недвижимости; новые тенденции в сфере налога на имущество организаций).
3. УСН – 2025.
- Какие параметры для применения УСН установлены с 2025г.?
- НДС для «упрощенцев»: стоит ли оставаться на УСН после этого? Три пути: освобождение, пониженные ставки или обычный НДС: что выбрать и как сообщить о своем выборе налоговикам? Какие ловушки подстерегают на каждом пути? Выставление счетов-фактур, ведение регистров по НДС, декларирование. Сложности исправления и корректировки счетов-фактур при переходе со временем с одной схемы работы с НДС на другую. Проблема выделения НДС в цене сделки. Вычет НДС у покупателя и у самого упрощенца при различных вариантах уплаты (освобождения).
- Налоговые ставки в новой реальности.
- Коэффициент-дефлятор в будущем: как верно строить свои налоговые планы с учетом нового порядка его применения?
- Раньше не могли себе позволить УСН, а с 2025г. она вам «по размеру»: какие подвохи УСН учесть прежде чем переходить на нее?
- Сложности учета доходов, расходов, исчисления авансовых платежей и налога в связи с нововведениями.
4. Налоговая амнистия для участников налоговых схем дробления бизнеса.
- Что налоговики и новый закон относят к дроблению, как его выявляют?
- Что представляет собой амнистия, не ловушка ли это?
- Что требуется от налогоплательщика в 2024 — 2026 гг., чтобы все грехи списали?
- Насколько пристальным будет внимание налоговых органов в будущем году к налоговой схеме?
- Что будет с теми, кто продолжит применять эту налоговую схему и дальше?
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Вопросы, на которые были даны ответы
Полученные авансы по обеспечительному платежу по аренде без НДС до 01.01.2025 года, как поступить правильно? Вернуть и получить заново?
Добрый день! Если компания на УСН 6% получит доход за 2024г свыше 60мл.р., то мы автоматически становимся в 2025 году плательщиками НДС 5% правильно я понимаю?
И если в 2025году будем плательщиками НДС, продажа Неисключительных лицензий, техподдержка ПО для ЭВМ, внедрение ПО для ЭВМ основные доходы нашей деятельности так же не будут облагаться НДС 5% , тогда согласно ст. 149 НК ? Наши ПО находятся в реестре российских программ.
И если в 2025году будем плательщиками НДС, продажа Неисключительных лицензий, техподдержка ПО для ЭВМ, внедрение ПО для ЭВМ основные доходы нашей деятельности так же не будут облагаться НДС 5% , тогда согласно ст. 149 НК ? Наши ПО находятся в реестре российских программ.
Добрый день! Если компания на УСН 6% получит доход за 2024г свыше 60мл.р., то мы автоматически становимся в 2025 году плательщиками НДС 5% правильно я понимаю?
И если в 2025году будем плательщиками НДС, продажа Неисключительных лицензий, техподдержка ПО для ЭВМ, внедрение ПО для ЭВМ основные доходы нашей деятельности так же не будут облагаться НДС 5% , тогда согласно ст. 149 НК , а не согласно ст.346.11, 346.12 НК ? Наши ПО находятся в реестре российских программ. И нужен ли при таких доходах освобожденных от НДС и с НДС 5% раздельный учет ?
И если в 2025году будем плательщиками НДС, продажа Неисключительных лицензий, техподдержка ПО для ЭВМ, внедрение ПО для ЭВМ основные доходы нашей деятельности так же не будут облагаться НДС 5% , тогда согласно ст. 149 НК , а не согласно ст.346.11, 346.12 НК ? Наши ПО находятся в реестре российских программ. И нужен ли при таких доходах освобожденных от НДС и с НДС 5% раздельный учет ?
ООО переходит на УСН с 01.01.2025 года,
Т.к. выручка больше 60 млн. становится плательщиком НДС , выбирает обычную ставку 20% с возможностью применять вычеты.
Есть ли обязанность у ООО восстановить НДС с остаточной стоимости ОС по ст,
ранее принятый к вычету. Срок эксплуатации менее 10 лет.»
Т.к. выручка больше 60 млн. становится плательщиком НДС , выбирает обычную ставку 20% с возможностью применять вычеты.
Есть ли обязанность у ООО восстановить НДС с остаточной стоимости ОС по ст,
ранее принятый к вычету. Срок эксплуатации менее 10 лет.»
просьба: не успеваем записать номер письма, не переключайте так быстро
Добрый день! Может ли организация ОСН в 2025г. принимать к вычету НДС у упрощенцев по ставкам 5,7%?
Добрый день. Повышающий коэффициент по пп. 2 п. 1 ст. 264 НК можно применить только если заключен лицензионный договор с правообладателем? Если приобретение через сублицензионный договор данный коэффициент применять нельзя?
Добрый день. Можно ли с 01.01.25 применять повышающий коэф-т 2 по расходам на права на ПО, включенное в реестр, если эти права были приобретены ранее 01.01.25 ?
Добрый день! Если ИП на УСН в 2024 году превысит лимит 265 млн руб, ему необходимо пересдать отчетность и заплатить налоги по ОСНО за тот период в котором потерял право использовать УСН.
Но лимит перехода на УСН в 2025 году 337,5 млн руб за 9 мес 2024г. Значит ли это, что потеряв возможность быть на УСН в 2024 году, ИП может перейти на УСН в 2025г если соблюден данный лимит?
Но лимит перехода на УСН в 2025 году 337,5 млн руб за 9 мес 2024г. Значит ли это, что потеряв возможность быть на УСН в 2024 году, ИП может перейти на УСН в 2025г если соблюден данный лимит?
Что понимается под собственником ОС ИП? Есть собственность физлица, используемая в предпринимательской деятельности.
Доход за 2024 год при превышении 60млн.руб НДС не начисляется за прошлые периоды? Только тогда применять ставку 5(7)% обязаны с 01.01.25 ?
Как быть с ценой по контрактам ГОЗ? А именно, цена согласована без НДС в 2024 г., авансы получены в 2024 г., а отгрузка в 2025 г. Организация на УСН будет применять НДС 7%.
Заанее спасибо.
Заанее спасибо.
Добрый день, спасибо большое за лекцию, в процессе возник вопрос: если все таки мы пошевелимся, и заключим ДС с покупателем о том, что цена, которая была без НДС, а с 01 января теперь включаем этот НДС, не расценит ли налоговый орган, что я уменьшила налогооблагаемую базу по УСН таким образом, как вы считаете, будет ли это риском, что по той же статье 434 ГК РФ, должна была сверх цены товара (услуг) рассчитать?
Могу ли я находясь на упрощенке, оборот больше 60 млн , применять с января 2025 года ставку 10,20 процентов(чтоб был входной ндс), а не 5,7 % и что нужно для этого
Добрый день! У нас УСН 6%. В 2025 году мы переходим на НДС 5%. В 2025 году будет заключен КОНТРАКТ со ставкой НДС 20%("настойчивая просьба заказчика"). Подскажите мы должны подавать декларацию по двум ставкам, или нас могут перекинуть автоматом на НДС20% ?
Вы говорите ставка 20% выбираем , это можно остаться на системе УСН или это означает, что мы переходим на ОСНО ?
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты