Семинар
Акция! НДС и налог на прибыль в 2019 году: сложные вопросы уплаты и отчетности
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях
11 апреля 2019, четверг, c 10:00 до 17:00
8 академических часов
Для всех, любой режим налогообложения
Сертификат ИПБР
Очно
Видеозапись не велась по требованию лектора
1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
- Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
- Рекомендации ФНС по применению новых норм.
- Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов, новые разъяснения ФНС.
- Примеры из судебной практики.
2. Налог на прибыль
- Признание доходов:
— доходы, не облагаемые налогом;
— доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем. - Признание расходов, резервов и убытков:
— применение ст.252 НК РФ (какие расходы считаются обоснованными; требования к документальному подтверждению расходов, порядок оформления и исправления первичных документов)
— признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
— деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики
- Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
НДС
- Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики.
- Налогообложение авансов и предоплат; вычет НДС, исчисленного с авансов.
- Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, исчисление 3-х летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, при получении бюджетных средств и др.).
- Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
- Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5%.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!