8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Дебиторская и кредиторская задолженность (расчеты) организации в 2021 году: бухгалтерский учет и налогообложение

Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич – Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «ФинЭкспертиза», к.и.н

 
14 октября 2021, c 10:00 до 15:00
 
6 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Какие ситуации актуализировала пандемия

  • Изменение цен реализованных товаров, работ, услуг (суммы взаимных задолженностей) – как применять ст.54 НК РФ.
  • Предоставление скидок, оплата с отсрочкой и в рассрочку – различия между бухгалтерским и налоговым учетом задолженностей, риски по НДС.
  • Погашение задолженностей в неденежной форме – отступное, зачет, новация.
  • «Отмена» задолженностей возвратом товаров и авансов – НДС и налог на прибыль.
  • Продажа задолженности (уступка прав требования) – использование при договорах в у.е и в иностранной валюте.
  • Прощение долга – как учесть прощеную сумму в налоговых расходах.
  • Ликвидация и банкротство контрагента – особенности списания его задолженностей.

2. Бухгалтерский учет

  • Документирование и дисконтирование задолженностей по новым ФСБУ.
  • Новые подходы к резервированию сомнительных долгов.

3. Налог на прибыль

  • Внесение задолженности в уставный капитал и в качестве вклада в имущество.
  • Резерв сомнительных долгов в налоговом учете.
  • Проблемные ситуации при списании безнадежной задолженности.
  • Нюансы исчисления и подтверждения сроков исковой давности.

4. Налог на добавленную стоимость

  • Аванс как задолженность — налогообложение при получении обеспечительного и т.п. платежа. К сальдовому методу исчисления НДС с авансов.
  • Возможен ли «перенос» продавцом вычета НДС, начисленного с аванса. Когда покупатель должен восстанавливать НДС, принятый к вычету с аванса.
  • Счета-фактуры при уточнении суммы задолженности (самостоятельно, по решению суда и др.).

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!