8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Студийная трансляция

Договоры в работе бухгалтера: налоговый и бухгалтерский учет. Особенности, сложные вопросы

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
12 октября 2020, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Запись

План мероприятия

 1. Общие вопросы признания доходов и расходов в рамках хозяйственных договоров:

  • Проверка контрагента во избежание риска претензий по необоснованной налоговой выгоде и по ст.54.1 НК РФ. Минимальные требования к контрагентам.
  • Признание доходов и расходов в виде штрафных санкций, исчисление НДС, оформление претензионных документов.

 2. Договор поставки:

  • Документальное оформление;
  • Учет доходов от реализации товаров, в том числе если договором предусмотрен особый момент перехода права собственности (после поступления товара на склад исполнителя, после завершения монтажа сложного оборудования);
  • Учет расходов на доставку при различных условиях договора (доставка за счет покупателя, компенсация расходов на доставку, доставка включена в стоимость товаров),
  • Оформление отгрузочных, транспортных документов и счетов-фактур.

 3. Договор купли-продажи недвижимости:

  • Учет операций у продавца и покупателя, момент признания выручки у продавца, учет приобретенной недвижимости у покупателя,
  • Вопросы исчисления налога на прибыль, НДС и налога на имущество сторонами сделки.

 4. Договор аренды движимого и недвижимого имущества:

  • Признание арендной платы в доходах и расходах у арендодателя и арендатора (фиксированная арендная плата, арендная плата из двух частей: переменной и постоянной), требования к первичным документам.
  • Учет расходов на содержание и ремонт арендованного имущества.
  • Учет расходов арендатора по улучшению арендованного имущества (отделимые и неотделимые улучшения). Исчисление НДС при производстве улучшений и передаче их арендодателю. Налог на имущество по произведенным улучшениям.
  • Учет расходов при аренде автотранспортных средств, документальное оформление.

 5. Договор возмездного оказания услуг

  • Порядок признания выручки от реализации, квалификация оказываемых услуг для целей налогообложения как «работы» или «услуги» в зависимости от наличия материально-вещественного результата (ст.38 НК РФ), рекомендации по документальному оформлению сдачи-приемки услуг, особенности признания выручки по длительным договорам (бухучет, налог на прибыль, НДС).
  • Признание расходов у заказчика. Проблемы, возникающие в связи с несвоевременным оформлением и подписанием закрывающих документов (актов).

 6. Договор комиссии (агентский договор) на реализацию товаров (работ, услуг) комитента (принципала)

  • Учет операций у комитента (принципала) и комиссионера (агента).
  • Документальное оформление, отчет комиссионера (агента).
  • Признание доходов и расходов. Порядок оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур.

 7. Договор комиссии (агентский договор) на приобретение товаров (работ, услуг) для комитента (принципала)

  • Учет операций у комитента (принципала) и комиссионера (агента).
  • Документальное оформление, отчет комиссионера (агента).
  • Признание доходов и расходов.
  • Порядок оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур.
  • Порядок применения вычетов комитентом (принципалом).

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Будет ли доступна запись лекции?
Добрый день! Мы заплатили аванс за автомобиль. Имеем ли мы право применить полученный счёт-фактуру на аванс?
Разработка программного обеспечения - работа, верно?
Договор транспортной экспедиции, какие первичные документы от экспедитора, какие документы подтверждают расходы и НДС по договору транспортной экспедиции
Длительный договор на выполнение работ по разработке ПО. Этапов в договоре нет, но в прцессе работы по договору появляются заявки со сроками исполнения (от 1 месяца до 2-х лет). Работы закрываются по актам отдельно по каждой заявке в рамках одного договора. Когда признавать выручку в НУ, равномерно в соответствии с. п. 2 ст. 271 или по факту выполнения работ по каждой заявке даже если срок исполнения по заявке более 1 отчетного периода?
Капитальный ремонт помещения производился арендодателем за счет арендатора до подписания акта приема передачи помещения по длительному договору аренды (на 5 лет). Акт приема передачи и помещения, и выполненных работ подписан в один день. Какие риски при признании таких расходов у арендатора и можно ли учитывать такие расходы, как расходы на ремонт или на создание неотделимых улучшений?
По договору аренды на неопределенный срок как по ФСБУ 25 определять какая аренда?
Возможно ли избежать ретроспективного учета аренды по новому стандарту, если расторгуть договоры аренды в декабре 2022 года и заключить новые в январе 2023 года?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты